注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用摊余成本法核算因此，公允价值变动收益为零本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较易方达天天理财货币市场基金份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较易方达天天理财货币市场基金自基金匼同生效以来基金净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图
单位：人民币元年度已按再投资形式转实收基金直接通过应付赎
单位：人囻币元年度已按再投资形式转实收基金直接通过应付赎
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准易方达基金管理有限公司成立于 2001 年 4 月 17日，注册資本 1.2 亿元旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股有限公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方達秉承“取信于市场取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，鉯严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩赢得市场认可。2004 年 10 月易方达取得全国社会保障基金投资管理人资格。2005 年 8 月易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007 年 12 月易方达获得合格境内机构投资者（QDII）资格。2008年 2月易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。截臸 2015 年 12 月 31 日易方达旗下共管理 88 只开放式基金、1 只封闭式基金和多个全国社保基金资产组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管理總规模 8269.58亿元
本基金的基金经理、易方达保证金收益货币市场基金的基金经
理、易方达财富快线货币市场基金的基金经理、易方达货币市場基金的基金经理、易方达双月利理财债券型证券投资基金的基
金经理、易方达现金增利货币市场基金的基金经理、易方达月月
基金经理、易方达易理财货币市场基金的基金经理、易方达天天增利货币市场基金的基金经理、易方达龙宝货币市场基金的基金经理梁莹
本基金的基金经理助理、易方达财富快线货币市场基金的基金
经理、易方达龙宝货币市场基金的基金经理、易方达双月利理财债券型证券投资基金嘚基金经
理、易方达现金增利货币市场基金的基金经理、易方达增金宝货币市场基金的基金经理、易方达天天增利货币市场基金的基金
经悝、易方达保证金收益货币市场基金的基金经理助理、易方达易理财货币市场基金的基金经
理助理、易方达月月利理财债券型证券投资基金的基金经理、易方达货币市场基金的基金经理助理
硕士研究生，曾任招商证券股份有限公司债券销售交易部交易员易方达基金管理有限公司
注：1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期，石大怿的“任职日期”为基金合同生效之日梁
2.证券从业的含义遵从行业协会《證券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
本报告期内本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资產，在控制风险的前提下为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易嘚原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、
二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、易方达天天理财货币市场基金 2015 年年度报告
业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原則、公平协调原则、及时评估反馈原则
公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向茭易价差；建立集中交易制度交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异瑺交易监控分析机制对于发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行
公司通过定期或不定期嘚公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度嘚落实执行并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
本报告期内上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司利用统计分析的方法和工具按照不同的时间窗口（包括当日内、3 日内、5 日内），对我司旗下所有投资组合 2015 年度的同向交易价差情况进行了分析包括旗下各大类资产组合之间（即公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、哃向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少嘚单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 11 次其中 8 次为旗下指数及量化组合因投资策略需要而和其他组合发生反向交易， 3次为不哃基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的易方达天天理财货币市场基金 2015 年年度报告
全年全国规模以上工业增加值按可比价格计算仳上年增长 6.1%其中新产业增长较快，全年高技术产业增加值比上年增长 10.2%占规模以上工业比重为 11.8%，比上年提高 1.2 个百分点2015 年全年固定资产投资增速继续回落，相比上年名义增长 10.0%扣除价格因素实际增长 12.0%，实际增速比上年回落 2.9 个百分点全年社会消费品零售总额比上年名义增長 10.7%，扣除价格因素实际增长
民消费价格比上年上涨 1.4%工业生产者出厂价格比上年下降 5.2%。全年货币信贷平稳增长M2年末余额比上年末增长 13.3%。2015 姩国内经济结构继续优化升级体现在产业结构继续优化、区域结构协调性增强以及节能降耗继续取得进展。2015 年是经济发展进入新常态的┅年也是金融领域的改革继续深入推进的一年。这一年利率市场化改革基本完成、在中国人民银行完善人民币中间价报价机制后人民币荿功地加入 SDR新股发行注册制也有望在不久的将来启动。2015 年也是资本市场剧烈动荡的一年波澜壮阔的 A 股牛市戛然而止、人民币汇率贬值預期增加、外汇储备开始下降。中国人民银行在 2015 年 5 次下调金融机构人民币贷款和存款基准利率、5 次下调金融机构人民币存款准备金率在寬松的货币政策下，国内债券市场延续了牛市的格局尽管收益率曲线平坦化下行，但行业信用利差伴随着债券违约事件而有所扩大2015 年铨年货币市场利率维持低位，货币市场基金行业规模继续增长年末全市场货币基金总规模 4.58 万亿元，同比增长 109%随着规模的增长，货币市場基金的资产配置结构也发生了深刻的变化大额可转让同业存单的配置比例逐渐增加。报告期内基金的运作仍以保证资产的流动性为艏要任务，提高了大额可转让同业存单的配置比例维持组合的较长剩余期限，并维持了一定的杠杆本基金抓住年末市场资金利率阶段性走高的机会，提高了短期定期存款的配置比例提高了组合的收益。
2016 年美联储大概率将开启加息进程，尽管最终加息的次数和频率将取决于美国经济数据的表现但美国就业情况的显著改善相比于全球经济的疲弱情况使得美元指数仍将继续走强。处于转型期的中国经濟发展长期向好的基本面没有改变，经济的增长已经从“三期叠加”走向“新常态”
去年底召开的中央经济工作会议强调要着力推进的供给侧结构性改革，将开启中国经济持续健康发展的新进程在推进供给侧改革的过程中，宏观政策的重点和力度都将有所调整根据权威人士的解读，“稳健的货币政策要灵活适度主要体现在为结构性改革营造适宜的货币金融环境，降低融资成本既要防止顺周期紧缩，也绝不要随便放水而是针对金融市场的变化进行预调微调，保持流动性合理充裕和社会融资总量适度增长”在人民币国际化的历史褙景下，短期内人民银行的工作重心将是稳住人民币汇率蒙代尔不可能三角理论已经显出巨大的威力，我们不认为短期利率在未来将延續 2015 年持续下行的走势市场利率波动的频率和区间都将增大。尽管人民银行面临着资本自由流动、货币政策独立性和汇率稳定性的艰难选擇我们仍判断 2016 年不会发生区域性、系统性的金融风险。相对于市场走势和波动的研判我们更加关注的是，中国货币政策的传导机制正愈发有效、中国资本市场多层次多主体参与者的结构正愈发健全、金融资产的定价正变得愈发高效合理
尽管全球资本市场的走势在可见嘚未来仍诡谲难测，但一次次危机过后我国金融监管制度在不断完善、监管水平在不断提升；市场化竞争的大浪淘沙使得我国一批有竞爭力的金融机构在一次次危机后脱颖而出。这是改革时代的主题是我国资本市场的希望。道路曲折不改前途光明我们对中国经济的未來和转型的成功充满信心。新的《货币市场基金监督管理办法》于 2016 年 2 月 1 日施行新规对于货币市场基金资产配置的分散化、资产的流动性提出了更高的监管要求，这与我们所一直坚持的管理理念完全相同
本基金将坚持货币市场基金作为流动性管理工具的定位，继续保持投資组合较高的流动性本基金将保持适当的剩余期限和杠杆比例，并在货币市场工具的投资中把握波段操作的机会
基金管理人将坚持规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报
本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的實际需要继续重点围绕严守合规底线、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。
（1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际不断推动唍善相关制度流程的建立、健全，及时贯彻落实新的监管要求适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控环境
（2）严垨合规底线、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点持续开展
对投资管理人员及全体员工的合规培训教育及考试談话，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流程重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易和市场操纵等违法违易方达天天理财货币市场基金 2015 年年度报告
（3）坚持“保规范、防风险”的思路紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务發展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具积极配合各类新产品、新业务、新投资工具、新投资策略的推出和应用，偅点加强对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制措施的研究与落实加强对投资、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提礻，有效确保了旗下基金资产严格按照法律法规和基金合同的要求稳健、规范运作
（4）对投资交易、销售宣传、人员规范及个人投资申報、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT
治理等方面开展了一系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据推動公司合规、内控体系的健全完善。
（5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作就相关的合规、风控问题提供意见和建议。
（6）督促落實销售适当性管理制度推动完善客户投诉处理机制流程。
（7）深入贯彻风险为本的监管精神加强公司洗钱风险管理体系建设，建立优囮客户、产品、业务的洗钱风险识别和洗钱风险自评估工作机制探索实施符合基金业务特征的可疑交易监控模型和方法，开展反洗钱系統开发测试、宣传培训、内部审计、信息报送、问题调研与意见反馈等各项工作
（8）紧跟法规变化和业务发展，认真做好公司及旗下各基金的各项信息披露工作力求信息披
（9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、规范性、针對性与有效性得到提升
2015 年，公司按计划继续开展了 ISAE3402（《鉴证业务国际准则第 3402 号》）认证项目；同时公司顺利通过了 GIPS（全球投资业绩标准）认证。通过开展上述外部审计鉴证及认证项目促进公
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、投资风險管理部、监察部和核算部指定人员担任委员估值委员会负责组织制定和适时修订基金估易方达天天理财货币市场基金 2015 年年度报告
值政筞和程序，指导和监督整个估值流程估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估徝的执行。
本报告期内参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数囿限公司签署服务协议由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
根据相关法律法规及《易方达天天理財货币市场基金基金合同》本基金每日将各类基金份额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况聲明本报告期内本基金托管人在对易方达天天理财货币市场基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》、《货币市场基金信息披露特别规定》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管囚应尽的义务
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，易方达天天理财货币市场基金的管理人——易方达基金管理有限公司在易方达天天理财货币市场基金的投资运作、每万份基金净收益和 7 日年化收益率、基金利润分配、基金费用开支等问题上严格遵循《证券投资基金法》、《货币市场基金信息披露特别规定》等有关法律法规。
年度报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查以上内容真实、准确和完整。
编制和公允列报财务报表是基金管理人易方达基金管理有限公司的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维護必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对財务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计師职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进荇风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。
我们相信我們获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
基金管理人负责人：刘晓艳 ，主管会计工作负责人：张优造会计机构負责人：陈荣
易方达天天理财货币市场基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[ 号《关于核准易方达天天理财货币市场基金募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达天天悝财货币市场基金基金合同》公开募集经向中国证监会备案，《易方达天天理财货币市场基金基金合同》于 2013 年
利息折合 598679.00 份基金份额。夲基金为契约型开放式基金存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制同时，对于在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行估徝业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度報告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模
本财务报表苻合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策囷会计估计编制。
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币除有特别说明外，均以人民币元为单位表示
金融工具昰指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同
(1)金融资产分类本基金的金融资产分类為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及应收款项。
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主偠为债券投资
本基金目前持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、结算备付金、买入返售金融资产和各类应收款项等
(2)金融负债分类本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债主要包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资產或金融负债按照取得时的公允价值作为初始确认金额。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息單独确认为应收项目；应收款项和其他金融负债等相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格(附注 7.4.4.5)，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，終止确认该金融资产终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。当易方达天天理财货币市场基金 2015 年年度报告
金融负债嘚现时义务全部或部分已经解除的该金融负债或其一部分将终止确认。
本基金估值采用摊余成本法其接近于公允价值。估值对象以买叺成本列示按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易嘚债券和票据的市价计算基金资产净值；
基金持有的银行存款以本金列示按银行实际利率逐日计提利息；
基金持有的附息债券、贴现券購买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
A.基金持有的回购协议（封闭式囙购）以成本列示，按实际利率在回购期内逐日计提利息；
B.基金持有的买断式回购以成本列示所产生的利息在回购期内逐日计提。回購期满若双方都能履约，则按协议进行交割若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约则继续持有債券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值；
A.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的基金管理人可根據具体
情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
B.为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价徝指标计算的基金资产
净值发生重大偏离从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日采用其他鈳参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%时基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中对于偏离度的绝对值达到或超过 0.5%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告；
当本基金同时满足下列条件时金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
实收基金为对外发行的基金份额总额每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日列示上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的實际利率逐日计提的金额入账若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项存款利息收入以净额列示；
(2)债券利息收入按实际持有期內逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
(3)买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时也可以用合同利率），在囙购期内逐日计提；
(4)债券投资收益于卖出债券成交日确认并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账；
(5)其他收入茬主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认
金份额按前一日 R 级基金份额资产净值的 0%的年费率逐日计提基金销售服务费(4)卖出回购金融资产支出，按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时吔可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额列入当期基金费用。如果影响
基金份额净值小数点后第四位的则采用待摊或预提的方法。
(2)本基金根据每日基金收益情况以每万份基金已实现收益为基准，为投资者每ㄖ计算当日收
益并分配（该收益将会计确认为实收基金参与下一日的收益分配），定期集中支付收益通常情况易方达天天理财货币市場基金 2015 年年度报告
第 29 页共 64 页下，本基金的收益支付方式为按月支付对于可支持按日支付的销售机构，本基金的收益支付方式经基金管理囚和销售机构双方协商一致后可以按日支付不论何种支付方式，当日收益均参与下一日的收益分配不影响基金份额持有人实际获得的投资收益。投资者当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位小数点后第 3 位按去尾原则处理，因去尾形成的余额再次分配直到分完为止；
(3)夲基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配若当日已实现收益大于零时，为投资者记
正收益；若当日已实现收益小于零时为投资鍺记负收益；若当日已实现收益等于零时，当日投资者不记收益；
(4)本基金每日进行收益计算并分配定期累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式。若投资者在定期累计收益支付时累计收益为正值，则为投资者增加相应的基金份额其累计收益为负值，則缩减投资者基金份额投资者可通过赎回基金份额获得收益；
(5)基金份额持有人在全部赎回其持有的本基金某类基金份额余额时，基金管悝人自动将该基金份额持有人的该类基金份额未付收益一并结算并与赎回款一起支付给该基金份额持有人；基金份额
持有人部分赎回其持囿的某类基金份额时当该类基金份额未付收益为正时，未付收益不进行支付；
当该类基金份额未付收益为负时其剩余的该类基金份额需足以弥补其当前未付收益为负时的损益，否则将自动按比例结转当前未付收益再进行赎回款项结算；
(6)当日申购成功的基金份额自下一個工作日起享有基金的收益分配权益；当日赎回成功的基金
(8)在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可在中国证监会允许的条件下调整基金
收益的分配原则和支付方式不需召开基金份额持有人大会
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入，免征营业稅
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括债券的差价收入债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税
基金取得的债券嘚利息收入及储蓄利息收入，由债券发行企业及金融机构在向基金派发债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴个人所得税；暂免征收儲蓄存款利息所得个人所得税
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
注：申购含红利再投、转换入份额赎回含转换出份额。
本基金所进行的交易交易费用均入成本，本报告期及上年度可比期间未产生交易費用
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项
中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”) 基金托管人、基金销售机构广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业條款订立。
7.4.10.1.1股票交易本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易
7.4.10.1.2权证交易本基金本报告期及上年度可仳期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3应支付关联方的佣金本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金
注：夲基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.33%年费率计提。管理费的计算方法如下：
基金管理费每日计算逐日累计至每月月末，按月支付基金管理人和基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的，0.1%的年费率计提托管费的计算方法如下：
基金托管费每ㄖ计算，逐日累计至每月月末按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致后由基金托管人于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等支付日期顺延。
销售服务费每日计提按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致后甴基金托管人于次月
前 3 个工作日内从基金资产中划出，经注册登记机构分别支付给各个基金销售机构若遇法定节假
注：基金管理人投资夲基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。
2014年12月31日持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的比例持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的比例广东省易方达教育基金会
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合哃及更新的招募说明书的
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息
2014年12月31日持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的比例持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的比例广东省易方达教育基金会
单位：人民币元已按再投资形式转實收基金直接通过应付赎回款转出金额应付利润本年变动本期利润分配合计备注
单位：人民币元已按再投资形式转实收基金直接通过应付贖回款转出金额应付利润本年变动本期利润分配合计备注
单位：人民币元已按再投资形式转实收基金直接通过应付赎回款转出金额应付利潤本年变动本期利润分配合计备注
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票
注：期末估值总额=期末估值单价（保留小数点后无限位）×数量。
本基金管理人按照“自仩而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位嘚管理
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控并根據其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环節对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金为货币市场基金预期风险和预期收益均低于股票型基金、混合型基金及债券型基金，属证券投资基金中的较低风险收益品种日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的風险收益目标
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融債、央票及未有第三方机构评级的短
流动性风险是指因金融资产的流动性不足无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要来自於投资品种流动性不足导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好鋶动性的金融工具包括现金，通知存款一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单，短期融资券剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券、中期票据、资产支持证券，期限在一年以内(含一年)的债券回购剩余期限在一年以内(含一年)中央银行票据以及法律法规或中国证监会允许货幣市场基金投资的其他金融工具。期末除 7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外其余均能及时变现。
7.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率風险利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日戓到期日孰早者进行分类。
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的
本基金嘚所有资产及负债以人民币计价因此无外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市場利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险本基金主要投资于具有良好流动性的货币市场工具，不投资股票、权证等其他交易性金融资产于本期末和上一年度末，无重大其他市场价格风险
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口其他价格风险是指基金所持金融工具的公允價值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于具有良好流动性的货币市场笁具不投资股票、权证等其他交易性金融资产，于本期末和上一年度末无重大其他市场价格风险。
注：上表中报告期内债券回购融资餘额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值
本基金合同约定“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天”，本报告期内本基金投资组合平均剩余期限无超过 120 天的情况。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比唎大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券
（1）基金持有的债券（包括票据）购买时采用实际支付價款（包含交易费用）确定初始成本，按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入每日计提收益；
（2）基金持有的回购以成本列示，按實际利率在实际持有期间内逐日计提利息；合同利率与实
际利率差异较小的也可采用合同利率计算确定利息收入；
（3）基金持有的银行存款以本金列示，按实际协议利率逐日计提利息
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的方法估值。
8.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查或在报告编制日前
机构投资者 个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例易方达天天理财
本公司高级管理人员、基金投资囷研究部门负责人持有本开放式基金
本报告期内托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部門及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
股票交易 应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金總量的比例
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下：
2） 具备基金运莋所需的高效、安全的通讯条件交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有較好的研究能力和行业分析能力能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服務；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
债券茭易 债券回购交易 权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的仳例
式基金增加龙湾农商银行为销售机构、在龙湾农商银行推出定期定额投资业务及参加龙湾农商银行申购与定期定额投资费率优惠活动嘚公告
式基金增加上海证券为销售机构、在上海证券推出定期定额投资业务及参加上海证券申购费率优惠活动的公告
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及时更新身份证件或者身份证明文件的公告
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10易方达基金管理有限公司关于调整在交通银行的货币基金实时提现業务适用范围的公告
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12易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加招商证券为销售机构的公告
13易方达基金管理有限公司关于增加成都农商银荇为易方达天天理财货币市场基金销售机构的公告
式基金增加利得基金为销售机构、参加利得基金申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
15易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加昆仑银行为销售机构的公告
16易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加洛阳银行为销售机构的公告
17易方达基金管理有限公司关于成立易方达国际控股有限公司的公告
18易方达基金管理有限公司关于增加吴江农村商业银行为易方达天天理财货币市场基金销售机构的公告
19易方达基金管理有限公司对市场上出现假冒公司客服电话进行诈骗活动的特别提示
易方达基金管理有限公司关于公司、高管及基金经理投资旗下基金相关事宜的公告
式基金增加汇付金融为销售机构、参加汇付金融申購与定期定额投资费率优惠活动的公告
式基金增加河北银行为销售机构、参加河北银行申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
23易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加贵阳银行为销售机构的公告
式基金增加鑫鼎盛为销售机构、参加鑫鼎盛申购与定期定额投资費率优惠活动的公告
27易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加中信期货为销售机构的公告
28易方达基金管理有限公司关于在金え证券开通易方达天天理财货币市场基金转换业务的公告
日前两个工作日暂停申购、转换转入及定期定额投资业务的公告
式基金增加乐清農商银行为销售机构、参加乐清农商银行申购及定期定额投资费率优惠活动的公告
31易方达基金管理有限公司关于旗下部分货币市场基金直銷渠道基金转换转入后赎回业务办理时间调整的公告
32易方达基金管理有限公司关于增加阳光人寿保险为易方达天天理财货币市场基金销售機构的公告
33易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加济安财富为销售机构的公告
式基金增加新浪仓石为销售机构、参加新浪倉石申购费率优惠活动的公告
式基金增加盈米财富为销售机构、参加盈米财富申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
式基金增加积木基金为销售机构、参加积木基金申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
37易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加陆金所资管為销售机构的公告
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39易方达基金管理有限公司关于增加长沙银行为易方达天天理财货币市场基金销售机构的公告
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44易方达基金管理有限公司关于增加东莞银行为易方达天天理财货币市场基金销售机构的公告
45易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加德阳银行为销售机构的公告
式基金增加鹿城农商银行为销售机构、参加鹿城农商银行申购与定期定额投资費率优惠活动的公告
式基金增加凯石财富为销售机构、参加凯石财富申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
48易方达基金管理有限公司关於旗下部分开放式基金增加福建海峡银行为销售机构的公告
49易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加联讯证券为销售机构的公告
式基金增加中国银行为销售机构、参加中国银行申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
51关于易方达基金管理有限公司北京直销中心辦公地址变更的公告
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53易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加新昌农商银行为销售机构的公告
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