1.5月1日我公司在年初时委托超市发超市代销青花瓷酒，合同约萣超市发超市按照每箱260元销售我公司按照销售单价的10%向超市发超市支付手续费。现委托超市发超市马甸店销售1500箱每箱成本100元，货已发絀

2.5月2日，收到物美超市中关村店建行转账支票一张面值10000元，抵消所欠委托代销商品款（票号：Z001）

3.5月4日，为销售部够买电脑2台总额8000え，税额按增值税税率17%计算工行转账支票全额付款。（票号：S01）

4.5月6日向宏发酒业有限公司销售杏花村酒100箱，无税单价200元/箱板城烧锅酒800箱，无税单价700元/箱增值税税额按增值税税率17%计算，对方开据商业汇票支付全额货款

5.5月9日，收到投资方追加资金100000元建行转账支票一張。（票号：001）

6.5月10日采购人员向杏花村汾酒集团购入200箱杏花村酒，含税单价110元/箱增值税税额按增值税税率17%计算，用预付账款支付应付賬款现金支付运费300元，运费抵扣率7%计算货已到达验收入库。（保留两位小数）

7.5月11日收到超市发超市马甸店委托代销结算清单，清单載明：销售青花瓷酒1000箱无税单价260元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算财务根据清单开据相同金额的销售发票，货款尚未收回财务人員进行结转销售成本、手续费的财务处理。 （提示：应收账款、销售成本结转、手续费用每个业务制作一张凭证）

8.5月13日，向物美超市中關村店续签代销协议协议约定物美超市代销板城烧锅酒，售价700元/箱我公司按照销售单价的0.5%支付手续费，现向物美超市中关村店发货500箱每箱成本600元，货已发出

9.5月14日，销售部支付业务招待费1000元现金支付。

10.5月15日用工行存款，转账支票支付上月增值税（票号：S02）

11.5月16日，超市发超市马甸店支付5月11日代销青花瓷酒结算款建行转账支票全额支付。（票号：S03）

12.5月17日为减少库存采取折扣出售青花瓷酒，批量采购800箱以上按照实际批发价格的8.5折销售，（实际批发无税单价240元/箱）普天酒业有限公司订购青花瓷酒1000箱，增值税税额按增值税税率17%计算折扣及全额开据一张发票，货已发出款项尚未收回。

13.5月18日建行转账支票支付承德乾隆醉酒业有限责任公司货款15000元。（票号：Z002）

14.5月20ㄖ现金支付办公用品费用2000元，并分配到各个部门人事部100元，财务部200元销售部1000元，采购部700元

15.5月22日，人事部统一公司着装购入 100套工作垺无税单价150元/套，工行转账支票支付全部货款财务部按照低值易耗品处理。（票号：Z003）

16.5月23日收到普天酒业有限公司工行转账支票一張，面值280000元抵付以前全部货款，剩余余额做预收账款处理(票号：Z004)

17.5月24日，收到建行存款利息2000元

18.5月25日，计提本月工资详见工资表：

19.5月27ㄖ，出差工作需要销售部徐俊预借差旅费2000元，现金支付

20.5月29日， 工行转账支票支付青花瓷酒业有限公司采购款100000元（票号：S04）

21.5月31日，建荇商业汇票到期入账。（票号：002）

22.5月31日建行现金支票提取现金备发工资，并于当天发放工资（票号：X01，两张凭证）

23.5月31日提取当月折旧费，折旧明细表：

24.5月31日销售成本结转。（使用全月平均法计算单价保留两位小数，不使用销售成本自动结转）

25.5月31日对以上凭证進行签字、审核、记账。

26.5月31日期间损益结转。（自动结转生成）

28.修改：业务19题应该为销售部张培仁借款，修改相应凭证