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国家审计与反洗钱监管
来源:中国会计网
作者:编辑组 |
　　洗钱活动滋长腐败行为、破坏金融系统的稳定性、干扰正常的经济活动、加大了我国的执法难度和司法成本、玷污我国金融机构声誉，因此机关在审计过程有必要关注洗钱违法犯罪活动。
　　洗钱过程往往逃避监控，其数据游离于正常的经济金融统计数据之外，洗钱很难有准确的统计数据。中国人民银行发布《中国反洗钱报告（2011）（摘要）》的数据显示，2010年，公安部和中国人民银行检查涉嫌洗钱线索48起，涉及金额2000亿。2011年，中国反洗钱监测分析中心发现大额可疑交易报告5411.12万份，并有合理理由认为其中7240份可疑交易或客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关。2011年，人民银行共发现和接收8585起洗钱案件线索。
　　一、洗钱的过程和方式
　　洗钱的步骤一般分为三个阶段：处置、离析和归并。处置，即把资金纳入金融体系，这是洗钱的第一步，在这阶段，洗钱是最容易被发现的；离析，即将纳入金融系统的资金经过一系列复杂的交易后，开始以某种貌似合法的形式转移出金融系统，经过操作之后的资金从表面看是合法的；归并，即对转移出来的资金进行汇总，使资金的来源渠道合法。走完这三个流程，洗钱基本上就完成了。一般洗钱都逃离不开这三个阶段，但是具体到洗钱的方式则多种多样，本文总结和整理之后认为洗钱方式主要有以下几种：
　　金融工具及其衍生品的复杂金融交易。现代金融市场交易量巨大，交易方式的便利性和金融工具的复杂性客观上为洗钱提供了便利，犯罪分子可以将非法所得及其收益投入到股票、债券、期货、期权和互换等金融工具和金融衍生品，通过一系列复杂交易来掩护其真实来源和本质，最终达到漂白的目的。另外，洗钱者在保险市场购买高额保险，然后再将保费以退费、退保等合法形式漂白资金。
　　大额现金分散存入银行。我国现金交易报告制度规定，银行等金融机构必须将大额交易和可疑交易向反洗钱情报部门报告。为了规避这一规定，洗钱分子往往会利用多个人头账户进行层层转账，化整为零汇出、再化零为整集中汇流至特定账户，最终完成赃款洗清。
　　地下钱庄。在开户时，由于银行无法及时获知开户企业的年检、情况，难以确定开户企业是否为空壳公司，地下钱庄就利用这一漏洞开立并控制大量空壳公司账户，这些账户就成为地下钱庄的洗钱账户。而地下钱庄进行的跨境洗钱则是替代性汇款体系在中国的主要表现。
　　赌场代币的间接兑换。洗钱分子在赌场中将现金兑换成代币，把代币交付给洗钱的受益人，受益人以声称赌赢的方式将代币兑换回现金，这样可以避免通过纸钞上的编号直接追查到洗钱的受益人。这种方式用于可将代币兑换回现金的职业赌场。
　　不公允的国际贸易。利用国际贸易洗钱的手段主要是操纵交易标的物的价格。例如通过将发票价格虚构为低于市场价值，出口方可以将资金转移给进口方，反之，通过虚开发票，将其价值高于市场价值，资金可以向相反的方向转移。由于各国海关之间缺乏信息共享机制和在了解公允市场价值方面存在的困难，这种方式日益受到洗钱分子的欢迎。除此之外重复开具发票、改变实际交易数量和改变品名也常被用来从事洗钱活动。
　　艺术品买卖。艺术品洗钱的手法主要是串通拍卖公司进行假拍，以巨额成交价来洗钱。洗钱分子通过拍卖公司和竞标者将艺术品拍出天价，然后再安排人联手做局，最终将非法所得通过合法的方式进入到自己的口袋中。除此之外，艺术品也被用来进行贪污式洗钱。
　　虚拟货币交易。以比特币为代表的网络虚拟货币不受金融机构控制和政府监管，虚拟货币交易不需要遵循大额现金交易报告和可疑交易报告的交易报告制度，持有者交易&不留痕&，因此洗钱分子可以利用非法资金购买虚拟货币，将资金漂白1。金融监管的滞后性让洗钱分子可以进行监管套利，一些不法分子常用虚拟货币进行洗钱和贩毒。
　　二、反洗钱模式
　　由于洗钱侵蚀国家肌体，破坏金融体系的稳定性，因此加强反洗钱监管成为各国金融监管部门的重大课题。经过不断的探索和总结，形成了以下几种较为典型的反洗钱模式：
　　美国模式。美国模式是以大额现金交易报告为主、可疑交易报告为辅的交易报告制度。美国的反洗钱监管体系以部为主体，另外包括司法部、美联储、总署、海关总署、联邦调查局、毒品管制局和美国邮政总局。美国财政部通过其控制的金融犯罪执法网络（FinCEN）将银行及其它金融机构的交易数据库、个人征信数据库、联邦及地方部门的执法信息库和工商企业的商业数据库进行数据大统一，并要求对大额现金交易进行报告，同时辅助报告可疑交易，这样调查人员便可以在其中的一个环节，通过上溯和延伸梳理整个洗钱流程。当然美国模式是建立在交易高度信息化和征信系统成熟的基础之上的。
　　英国模式。英国模式基于真实怀疑的可疑交易报告制度。英国的可疑交易报告体系由众多信息报告主体、金融情报中心、执法机构以及政策的制定者组成。英国模式与美国模式有所区别，它并没有设定现金交易的报告门槛，而是让各微观主体以勤勉守则（Due Diligence）的原则，根据自己的专业判断结合交易的特点、相关的法律作出独立判断，以决定是否需要向ECB（经济犯罪处，Economic Crime Branch）2报告。由此可见，英国洗钱监管模式把涉嫌洗钱的判断权下放给了处于交易环节的金融机构。当然英国这一模式能够有效运行建立在信奉自由主义的文化传统、重自律重法制的国民性的基础上。
　　中国模式。我国反洗钱监管的主要部门是中国人民银行。中国人民银行实行以风险为导向，加强现场走访、约谈等窗口指导，增强现场检查的针对性，督促金融机构提高预防洗钱、恐怖等金融犯罪活动的能力。
　　反洗钱工作部际联席会议是我国反洗钱的重要组织方式，他由人民银行牵头，其成员单位还有银监会，证监会，保监会，海关总局，国家工商总局，公安部，监察部等部门。反洗钱工作部际联席会议各成员单位之间密切配合，积极参加在FATF（金融行动特别工作组）3的工作，在第四轮互评估标准、洗钱案件查处等方面发挥了重要作用。
　　反洗钱金融行动特别工作组（FATF）是国际反洗钱和反恐融资领域最具权威性的国际组织之一，我国于2007年加入该组织。我国2007年接受金融行动特别工作组（FATF）和欧亚反洗钱反恐融资小组（EAG）共同开展的反洗钱和反恐怖融资互评估以来，根据相关的标准和要求，不断修改完善国内法律法规体系，改进反洗钱监管制度和框架。目前，我国在洗钱刑罚化、客户尽职调查、可疑交易报告、金融业反洗钱监管、履行有关国际公约等主要方面已经达到退出互评估后续程序的要求，反洗钱工作取得重大进展。
　　三、反洗钱的审计策略
　　我国反洗钱的组织机构是反洗钱工作部际联席会议，主要由人民银行主导，审计署不是反洗钱工作部际联席会议成员，但审计署在反洗钱监管活动中发挥了重要作用。尤其在洗钱的处置和离析阶段。
　　（一）审计机关发现洗钱线索的可能性。
　　在洗钱的处置阶段，审计可以初步确定洗钱资金的性质。在洗钱资金进入金融体系这个环节，审计可以根据被审计单位的实际情况确定流入资金的重要性水平，对重要性水平以上的流入资金进行全覆盖，追溯流入资金的真实和合法情况，确定流入资金是否为&上游&犯罪所得资金。
　　在洗钱的离析阶段，审计可以识别和确认相关洗钱线索。审计机关的信息化决定了审计署在洗钱的离析阶段大有可为，虽然在离析阶段犯罪份子能够充分利用高度电子货币化、网络化的技术将纳入金融系统的资金通过操控多个空壳公司银行账户、有价证券账户，利用网上交易进行层层转账等一系列复杂的交易后，开始以某种貌似合法的形式转移出金融系统，但是审计署建设的财政、金融、企业等专业审计数据和财经法规等公共数据库，可以对于离析阶段数据进行实时追踪，同时审计署研制开发电子数据转换、财务数据分析复核辅助审计软件和辅助都有助于对于洗钱的离析阶段进行分析。
　　（二）审计机关反洗钱应对策略。
　　针对处置和离析阶段的审计策略。洗钱资金主要有以下特点：一是资金快进快出，一般在账面上停留时间较短。二是不具有交易实质，交易对手一般为空壳公司，支持凭证缺乏说服力。三是资金量较大。
　　审计机关要针对洗钱流入资金的特点开展洗钱审计，审计总体应对措施是向审计组强调保持职业怀疑必要性和派出更具有经验或者特殊技能的审计人员。进一步审计程序是要进行控制测试和实施实质性程序，利用测试获取反洗钱控制运行有效性的情况，通过实质性分析程序和细节测试确定被审计单位涉嫌洗钱交易和账户情况。
　　具体应对策略是：首先集中汇总被审计单位拥有和控制账户，按照时间顺序重要性水平以上的进入和流出资金进行排序；其次，对于频繁进出的资金进行识别和跟踪，在此过程中注意识别洗钱资金的进出方式，或是一进多出，或是多进一出，或是多进多出，审计人员需要根据具体的情况加以判断；最后对于可疑资金的资金来源以及交易实质进行重点审计，很多时候需要进行多次延伸审计才能确定资金是否涉嫌洗钱。在审计过程中要特别注意被审计单位与关联方以及空壳公司的交易和往来，要对所有应收账款、应付账款、其它应收账款和其它应付账款进行询证。
　　四、相关建议
　　目前，我国已经初步勾勒出一个反洗钱的监管框架，反洗钱监管方面也取得显著成绩，但是我国反洗钱工作还有很大的提升空间。
　　审计署应该推动有关方面增加洗钱罪的&上游犯罪4&范围。我国法律对洗钱犯罪的&上游犯罪&定义过窄，相关监管部门识别和追踪洗钱行为的积极性不高，这在客观上为洗钱提供了便利。虽然2006年的《刑法修正案（六）》将洗钱罪的&上游犯罪&由毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪和贪污贿赂犯毒品犯罪等三种扩大到黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等六种，但这一扩充仍然不能满足现实的需要。美国对洗钱犯罪的&上游犯罪&进行了放松，将为恐怖活动融资纳入洗钱的范畴。反洗钱金融行动特别工作组（FATF）也要求各成员国将恐怖活动融资及有关洗钱定为犯罪。因此，我国应该将掩饰资金来源、为违法犯罪活动融资的行为界定为洗钱，而不论资金的来源是否合法。
　　审计署应成为反洗钱工作部际联席会议成员。审计署一方面直接从事金融监管单位，对于国有控股金融机构进行审计监督，所以审计署在日常例行工作中也会开展反洗钱工作；同时审计署对于&一行三会&等反洗钱工作部际联席会议成员单位进行金融再监管，也可以对于&一行三会&工作中的体制机制问题提出建议，从而促进反洗钱工作的发展。
　　审计署应该推动有关监管方面借鉴美国的反洗钱模式。金融监管部门应该确立以大额现金交易报告为主、可疑交易报告为辅的交易报告制度，并严格贯彻执行交易报告制度。在审计实践过程，审计机关发现有关金融机构并不积极配合反洗钱工作，为维护自己小集团的利益而放任洗钱活动的泛滥，未能履行交易报告制度。
　　审计署应该充分利用已开发算法侦测洗钱线索。随着洗钱手段信息化程度的提高，洗钱程序的复杂化，相关单位应该充分利用已经开发出来的技术侦测洗钱线索。目前例如基于超图模型的高维聚类算法，可以从海量数据中侦测出可疑交易模式，运用聚类分析方法建立地区监测模板，对可疑交易进行了量化界定。
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Copyright &一.判断题 1.金融机构怀疑客户资金交易或者试图进行的交易与恐怖主义、 恐怖活动犯罪以及恐怖组织、 恐怖分子、 从事恐怖融资活动的人相关， 只有资金足够大时才提交涉嫌恐怖融资的可疑报告。 2.人民银行可以将反洗钱信息用于征信、 金融市场监督管理等工 作。 3.反洗钱行政主管部门以可疑交易活动涉嫌洗钱为名而向侦查 机关报案必须经过反洗钱调查。 4.侦查机关接到报案后，对已临时冻结的资金，有权决
定是否继 续冻结。 5.身份证件明显属于伪造、篡改等情形下，金融机构仍然与客户 建立业务关系，金融机构应当承担相应的法律责任。 6.大额交易和可疑交易报告制度是反洗钱的核心内容。 7.报案是反洗钱调查终结的方式之一。 8.《反洗钱法》规定，海关发现个人出入境携带的现金等超过规 定金额的，应当及时向公安机关通报。 9.金融机构大额交易和可疑交易报告的具体办法， 由国务院反洗 钱行政主管部门单独制定。 10.与洗钱活动有关的身份资料和交易信息其隐私权不受法律保 护。 11.反洗钱调查中的临时冻结， 对冻结的资金并无任何惩处目的。 12.反洗钱义务主体仅指金融机构。 13.在《反洗钱法》中“国务院反洗钱行政主管部门”仅指中国 人民银行总行。 14.国务院反洗钱行政主管部门从国务院有关部门和机构获取与 判断可疑交易有关的信息，这种信息的流向是无条件的。15.金融机构的临柜人员应当对反洗钱内部控制制度的有效实施 负责。 16.客户的交易记录包括原始交易单证及会计传票，但不包括资 金交易明细清单。 17.所有与可疑交易活动有关的资料均可以被调查人员查阅和复 制。 18.《金融机构大额交易和可疑报告管理办法》中“频繁”仅指 交易行为营业日每天发生 3 次以上。 19．我国现有法律规定的洗钱犯罪的上游犯罪有 4 种。 20.金融机构委托其他金融机构或金融机构以外的第三方识别客 户身份的，应由委托方承担未履行客户身份识别义务的责任。 21. 客户身份识别中的非面对面识别要求是指： 金融机构利用电 话、 网络、 自动柜员机以及其他方式为客户提供非柜台方式的服务时， 应实行严格的身份认证措施，采取相应的技术保障手段，强化内部管 理程序，识别客户身份。 22.金融机构从管理层到一般员工都应对反洗钱内部控制负有责 任。 23. 客户身份识别中的禁止性要求是指： 金融机构不得为身份不 明的客户提供服务或者与其进行交易， 不得为客户开立匿名账户或者 假名账户。 24.金融机构应建立健全客户身份资料与交易记录保存制度，妥 善保管客户身份资料、 交易记录等文件资料和数据， 便于反洗钱调查、 侦查和监督管理，杜绝非法修改客户资料。 25.反洗钱调查中的封存，是指中国人民银行或者其省一级分支 机构在调查可疑交易活动中，对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的 文件、资料采取的登记保存措施。26. 金融机构破产或者解散时， 可将客户身份资料和交易记录自 行处臵。 27．在对客户身份进行识别时应在名单库中进行筛查，以及时发 现客户是否被列入制裁性名单、高风险名单或政治敏感人物名单。 28．只要系统中抓取出可疑交易就应上报人民银行，而无需进行 人工分析以筛选过滤掉实质不可疑的交易。 29．可疑交易分析和客户身份识别是两个不同的工作，互相独立 而不联系， 在对可疑交易分析时可以不参考客户身份识别所获得的信 息。 30．金融机构对协助人民银行、公安机关进行行政调查的客户身 份资料、交易记录等均应保密。 31．客户风险分类不是客户身份识别中的内容，金融机构可根据 自身情况决定是否开展此项工作。 32.客户身份识别也称“了解你的客户” 。 33．反洗钱内部控制可脱离金融机构的基本框架单独发挥作用。 34．在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当采取持续的客 户身份识别措施，当对客户及其交易的风险认知程度发生变化时，金 融机构应重新识别客户身份，及时调整其风险等级分类，以确认其身 份和有关交易是否可疑 。 35． 反洗钱调查中的临时冻结， 是指在调查可疑交易活动过程中， 当客户要求将调查涉及的账户资金转往境外时， 中国人民银行依法暂 时禁止客户提取该账户资金的强制措施。 36. 金融机构在登记客户身份基本信息时， 若客户的住所地与经 常居住地不一致的，登记客户的住所地。 37. 金融机构应就涉恐黑名单管理制订明确的内控管理制度。 38.《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，金融机构在与客户的业务存续期间，应当采取持续的 客户身份识别措施。 39.大额提现业务中识别客户的重点之一是一次性提取大额现金 的客户身份。 40. 按照《中华人民共和国反洗钱法》第三十二条规定，金融机 构未按照规定保存客户身份资料和交易记录的， 由国务院反洗钱行政 主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正。 41.客户身份资料自业务关系结束当年或一次性交易记账当年计 起至少保存 3 年。 42. 反洗钱调查的客体是可疑交易活动，不包括群众举报。 43.金融机构应当建立数据信息安全备份制度，采取多介质备份 与异地备份相结合的数据备份方式，确保交易数据的安全、准确、完 整。 44.《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第 9 条规定， 单笔或者当日累计达到规定金额的， 应向中国反洗钱监测分析中心报 送大额交易报告。其中，累计交易金额以单一客户为单位，按资金收 入或者付出的情况，单边累计计算并报告。本条所称“以单一客户为 单位累计计算” 是指将某一客户在同一金融机构的不同营业网点开立 的所有账户发生的交易累计计算。 45.《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第 8 条规定 的“可疑交易发生日后的 10 个工作日”是指从构成可疑交易的最后 一笔交易发生之日起计算。 46.根据《反洗钱法》的规定，金融机构应当配合反洗钱调查， 如实提供有关文件和资料。 47.《反洗钱法》中专门规定了“反洗钱调查”一章，明确了中 国人民银行或者其省一级分支机构有权向金融机构调查核实可疑交易活动，从而使人民银行的反洗钱调查权有了明确的法律依据。 48.中国人民银行县支行可以对金融机构违反《反洗钱法》相关 规定的行为给予行政处罚。 49. 金融机构违反保密规定将反洗钱检查信息泄露个给无关人 员，情节严重的，处十万元以上二十万元以下罚款，并对直接负责的 董事、高级管理人员和其他责任人员，处一万元以上五万元以下的罚 款。 50.如果对公客户的控股股东或者实际控制人、法定代表人、负 责人和授权办理业务人员的身份证件或者身份证明文件已过有效期 的，且没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构应中 止为客户办理业务。 51.客户先前提交身份证明文件已过有效期，客户没有在合理期 限内更新且没有提出合理理由的， 金融机构不可以中止为客户办理业 务。 52.金融机构在配合反洗钱现场检查过程中故意提供虚假材料， 情节严重的，可由有权人民银行处以二十万元以上五十万元以下罚 款。 53．《中华人民共和国反洗钱》是制裁和打击洗钱犯罪的法律。54．我国是金融行动特别工作组（FATF）的正式成员。 55．我国反洗钱已正式实现本外币交易信息合并监测。 56.金融机构对大额和可疑外汇资金交易进行审核、分析。发现 涉嫌犯罪的， 应于发现之日起 3 个工作日内报当地公安部门并报送外 汇局分支局。 57．中国人民银行对金融机构、其他单位和个人履行反洗钱规定 的行为可依法行使检查权。58． 反洗钱管理工作的主要宗旨是防止金融机构及其他容易被洗 钱活动利用的行业或机构被洗钱犯罪分子利用， 对已经发生的洗钱行 为及时发现并移交司法机关处理。 59.反洗钱是一项需要自上而下推动开展才能确保实效的合规工 作， 高管人员给予反洗钱工作的支持和指导是营造良好内控环境的关 键因素之一。 60. 案例：15 周岁客户持家中户口簿和本人学生证到 B 银行办 理开户手续， B 银行按照客户身份识别的基本要求， 并未受理该业务。 请问：B 银行的做法是否正确？ 61.有效的反洗钱内部控制是金融机构从制定、实施到管理、监 督的一个完整的运行机制。 62．内部控制的核心是有效防范洗钱风险，因此在建立内部控制 时必须以审慎经营为出发点，充分考虑各个业务环节潜在的风险，通 过适当的程序、措施避免和减少风险 。 63．金融机构应将反洗钱工作要求嵌入业务工作程序和管理系 统，使反洗钱成为金融机构整体风险控制的有机组成部分。 64． 反洗钱内部审计是金融机构及时发现和纠正反洗钱工作存在 问题，防范合规风险的有效手段和保障措施。 65． 金融机构建立反洗钱内部控制制度的目的是对自身金融业务 中可能出现的洗钱风险进行预防和控制， 这与人民银行外部监管所要 达到的目的并不一致。 66．反洗钱内部控制制度与金融机构的经营规模、业务范围和风 险特点无关。 67.反洗钱调查只能采取现场调查。 68.反洗钱询问笔录应当交被询问人核对，并在询问笔录上逐页 签名或者盖章。69.客户身份资料和交易记录涉及正在被反洗钱调查的可疑交易 活动，且反洗钱调查工作在前款规定的最低保存期届满时仍未结束 的，金融机构应将其保存至反洗钱调查工作结束。 70. 反洗钱内部制度应当具有权威性， 任何人不得拥有不受内部 控制约束的权利。 71.中国人民银行及其省级以上分支机构拥有临时冻结权。 72.对收到《反洗钱非现场监管意见书》后，金融机构有异议要 在 10 个工作日内书面申诉或申辩，若其陈述的事实、理由以及提交 的证据成立的，中国人民银行或其分支机构应当予以采纳。 73.一般情况下，涉恐黑名单的处理包括三个步骤：第一，将涉 恐黑名单嵌入业务系统；第二，办理业务时匹配比对名单；第三，及 时报告涉恐可疑交易。 74.将新建业务和业务办理过程中筛查出的涉恐人员纳入反洗钱 业务系统的监控名单，不必上报可疑交易。 75.对私客户的身份证件或身份证明文件指政府部门颁发的能够 确认其身份且附有本人照片的身份证件， 或者政府有权机关出具的能 够证明其真实身份的证明文件。 76. 对于公安机关对其账户及账户资金进行查询、冻结、扣划的 客户，金融机构在审查客户历史交易，发现或有合理理由怀疑其涉及 洗钱、恐怖融资的，向中国反洗钱监测分析中心和当地人民银行分支 机构提交可疑交易报告时，可不受“在可疑交易发生后的 10 个工作 日内”进行报告要求的限制。 77.金融机构借助社会保障卡联网核查自然人的身份信息，此项 措施可以替代法定的其他客户尽职调查措施。 78.反洗钱监测工作应覆盖各项金融业务。可疑交易监测分析的对象不能仅局限于会计数据。 对于进行中的交易或者客户准备开展的 交易，金融机构及其工作人员发现或有合理理由怀疑其涉及洗钱、恐 怖融资的，应当按照规定提交可疑交易报告。 79. 金融机构应建立以客户为监测单位的可疑交易报告工作流 程，有效整合可疑交易监测分析与客户尽职调查两项工作。 80. 金融机构总部、集团可针对分支机构所在地区的反洗钱状 况，设定局部地区的风险系数，或授权分支机构根据所在地区情况， 合理调整风险子项或评级标准。 81. 反洗钱调查， 是指中国人民银行各级分支机构针对可疑交易 活动，依法向有关金融机构进行核实和查证的行政行为。 82.金融机构不得向客户或其他与反洗钱工作无关的第三方泄露 客户风险等级信息。 83.当客户变更重要身份信息、司法机关调查本金融机构客户、 客户涉及权威媒体的案件报道等可能导致风险状况发生实质性变化 的事件发生时，金融机构应考虑重新评定客户风险等级。 84. 金融机构在利用技术手段筛选出异常交易后， 应当按照规定 审查交易背景、交易目的、交易性质。没有合理理由怀疑该交易或客 户涉及违法犯罪活动，不能将所发现的异常交易作为可疑交易报告。 85.金融机构与客户建立业务关系时，机动车驾驶证可以作为客 户的有效身份证件。二.单项选择题 1.《反洗钱法》的立法宗旨是（ ）： A 打击黑社会组织犯罪 B 遏制贪污腐败现象 C 预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪D 打击非法金融活动 2.《反洗钱法》所指的反洗钱是指（ ）： A 采取法律规定的措施，以预防通过各种方式掩饰犯罪所得及其收益的行为 B 采取有效措施遏制贪污腐败现象的行为 C 为打击非法金融活动采取的措施 D 为打击黑社会组织犯罪所采取的措施 3.《反洗钱法》规定反洗钱义务的主体包括（ ）： A 个体工商户 C 生产制造企业 B 商贸流通企业 D 金融机构和特定非金融机构4.司法机关依照《反洗钱法》获得的客户身份资料和交易信息， 只能用于（ ）。 A 民事诉讼 C 反洗钱刑事诉讼 B 治安管理 D 各类刑事诉讼5.《反洗钱法》规定，履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法 提交（ ），受法律保护。 A 大额交易和可疑交易报告 C 财务报表 B 现金交易报告 D 业务报告6. 《反洗钱法》 规定， 任何单位和个人发现洗钱活动， 有权向 （ ） 举报。接受举报的机关应当对举报人和举报内容保密。 A 金融监管机构 C 检察机关 B 财政部门 D 中国人民银行及公安机关7.《反洗钱法》规定，反洗钱资金监测职责由（ ）负责。 A 中国人民银行 C 公安部 B 中国银行业监督管理委员会 D 财政部8.《反洗钱法》规定，反洗钱监督检查职责由（ ）负责。A 中国人民银行 C 财政部B 公安部 D 中国银行业监督管理委员会9.《反洗钱法》规定，由（ ）设立反洗钱信息中心，负责大额 交易和可疑交易报告的接收分析，并按照规定报告分析结果。 A 中国人民银行 C 财政部 B 公安部 D 中国银行业监督管理委员会 ）职责，可以10.《反洗钱法》规定，中国人民银行为履行（从国务院有关部门机构获取所必需的信息， 国务院有关部门机构应当 提供。 A 反洗钱行政管理 C 征信管理 B 金融市场管理 D 反洗钱资金监测 ）超过11.《反洗钱法》规定，海关发现个人出入境携带的（ 规定金额的，应当及时向中国人民银行通报。 A 贵金属 C 高档消费品 B 现金、无记名有价证券 D 有价证券12.中国人民银行和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、 机构发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动，应当及时向（ ）报告。 A 侦查机关 C 金融监管机构 B 当地政府 D 财政部门13.《反洗钱法》规定，国务院有关金融监督管理机构审批新设 金融机构或者金融机构增设分支机构时，应当审查新机构（ ）的方 案；对于不符合《反洗钱法》规定的设立申请，不予批准。 A 现金管理制度 C 业务管理制度 B 安全保卫设施 D 反洗钱内部控制制度14.《反洗钱法》规定，金融机构应当依照规定建立健全反洗钱 内部控制制度，金融机构的（ ）应当对反洗钱内部控制制度的有效 实施负责。 A 负责人 C 股东 B 工作人员 D 董事会 ）负责反洗钱工15.《反洗钱法》规定，金融机构应当设立（ 作。 A 法律合规部门 B 保卫部门 C 风险管理部门 D 反洗钱专门机构或者指定内设机构16.客户由他人代理办理业务的，金融机构应当同时对（ 身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。 A 代理人）的B 被代理人 C 代理人和被代理人 D 受益人17.与客户建立人身保险、信托等业务关系，合同的受益人不是 客户本人的，金融机构还应当对（ ）的身份证件或者其他身份证明 文件进行核对并登记。 A 委托人 B 受益人 C 投保人 D 代理人18. 金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交 易，不得为客户开立（ ）。 A 银行结算账户 或者假名账户 19.金融机构对先前获得的（ ）的真实性、有效性或者完整性 B 信用卡 C 储蓄账户 D 匿名账户有疑问的，应当重新识别客户身份。 A 客户信用资料 C 客户交易信息 B 客户申请开户资料 D 客户身份资料20.《反洗钱法》规定，（）在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时， 都应当提供真实有效的身 份证件或者其他身份证明文件。 A 机关团体 B 企业单位 C 任何单位和个人 D 个人21.金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经 采取符合本法要求的客户身份识别措施； 第三方未采取符合本法要求 的客户身份识别措施的，由（ ）承担未履行客户身份识别义务的责 任。 A 该金融机构 C 金融机构工作人员 B 上述所指的第三方机构 D 第三方机构的工作人员22.《反洗钱法》规定，金融机构应当按照规定建立客户身份资 料和交易记录保存制度。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易 信息在交易结束后，应当至少保存（ ）年。 A 2 B 3 C 5 D 1023.金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过 规定金额或者发现可疑交易的，应当及时向（ ）报告。 A 公安机关 C 国家外汇管理局 B 中国反洗钱监测分析中心 D 金融监管机构 ）一级派出机构24.《反洗钱法》规定，中国人民银行及其（发现可疑交易活动，需要调查核实的，可以向金融机构进行调查，金 融机构应当予以配合，如实提供有关文件和资料。 A 县（市） B 区 C 设区的市 D 省25.《反洗钱法》规定，（）根据国务院授权，代表中国政府与外国政府和有关国际组织开展反洗钱合作， 依法与境外反洗钱机构 交换与反洗钱有关的信息和资料。 A 外交部 B 中国人民银行 C 司法部 D 公安部26.金融机构有违反《反洗钱法》规定的行为，由（ 期改正或给予行政处罚。 A 中国人民银行总行 B 中国人民银行及其省一级派出机构）责令限C 中国人民银行或者其授权的设区的市一级以上派出机构 D 中国人民银行当地分支机构 27. 可疑交易类型中“长期闲臵账户突然不明原因地启用 ，并 在短期内发生证券交易”中的“长期”和“短期”指（ ）。 A 一年以上、三个工作日 C 三年以上、三个工作日 B 一年以上、10 个工作日 D 三年以上、10 个工作日28．按照反洗钱的规定，金融机构对客户的交易记录，自交易记 账之日起至少保存（ A 3年 B 5年 ）年。 C 10 年 D 15 年29 .中国人民银行 2006 年第 1 号令发布了 （ ） ， 自 2007 年 1 月 1 日起实施。 A《人民币报告办法》 C《金融机构反洗钱规定》 B《反洗钱法》 D《储蓄管理条例》30.我国现有法律规定的洗钱罪的上游犯罪有（ ）种。 A 7 B 8 C 9 D 1031.（ ）是金融机构反洗钱活动的基础工作。 A 了解客户 C 可疑交易的分析 B 大额现金交易报告 D 与司法机关全面合作32.金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当 及时以 （ ） 形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告。 A 口头电话 B 电子邮件 C 书面报告 D 手机短信33.金融机构在与客户建立业务关系时，首先应进行（ ） A 客户身份识别 C 可疑交易的分析 B 大额和可疑交易报告 D 与司法机关全面合作34.未按照规定保存客户身份资料和交易记录的，情节严重的， 依据《中华人民共和国反洗钱法》 ，处（ ）罚款。 A 二十万元以上五十万元以下 B 二十万元以下 C 一百万 D 一万元以下 35.未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的，情节严 重的，依据《中华人民共和国反洗钱法》 ，处（ ）罚款。 A 二十万元以上五十万元以下 B 二十万元以下 C 一百万 D 一万元以下 36.与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名 账户的,情节严重的，依据《中华人民共和国反洗钱法》 ，处（ ）罚 款。 A 二十万元以上五十万元以下 B 二十万元以下 C 一百万 D 一万元以下 37.违反保密规定泄露有关信息的，情节严重的，依据《中华人 民共和国反洗钱法》 ，处（ ）罚款。A 二十万元以上五十万元以下 B 二十万元以下 C 一百万 D 一万元以下 38.拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的，情节严重的，依据《中华 人民共和国反洗钱法》 ，处（ ）罚款。 A 二十万元以上五十万元以下 B 二十万元以下 C 一百万 D 一万元以下 39.拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的，情节严重的， 依据《中华人民共和国反洗钱法》 ，处（ ）罚款。 A 二十万元以上五十万元以下 B 二十万元以下 C 一百万 D 一万元以下 40.（ ）可以和其他国家或者地区的反洗钱机构建立合作机制，实施跨境反洗钱监督管理。 A 中国人民银行 B 中国银行业监督管理委员会 C 中国证券监督管理委员会 D 中国保险监督管理委员会41. 中国人民银行及其工作人员应当对依法履行反洗钱职责获 得的信息（ ） 。A 予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供 B 可以任意散布 C 不需保密 D 可以向领导汇报 42.中国反洗钱监测分析中心及其工作人员应当对依法履行反洗 钱职责获得的客户身份资料、大额交易和可疑交易信息（ ） 。 A 予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供 B 可以任意散布 C 不需保密 D 可以向领导汇报 43. 金融机构及其工作人员对依法履行反洗钱义务获得的客户 身份资料和交易信息（ ） 。 A 予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供 B 可以任意散布 C 不需保密 D 可以向领导汇报 44. 金融机构及其工作人员依法提交大额交易和可疑交易报告 （ ） 。 A 予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供 B 可以任意散布 C 不需保密 D 可以向领导汇报 45. 中国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的需要进 行现场检查时，检查人员不得少于（ ）人，并应出示执法证和检查 通知书。A 2B 3C 4D 546.中国人民银行发布的 《金融机构反洗钱规定》 自 （ ） 起施 行。 A 2008 年 1 月 1 日 B 2007 年 1 月 1 日 C 2009 年 1 月 1 日 D 2006 年 1 月 1 日 47. 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 自 （ ） 起 施 行。 A 2008 年 3 月 1 日 B 2007 年 3 月 1 日 C 2009 年 1 月 1 日 D 2006 年 1 月 1 日 48.（ ）对金融机构履行大额交易和可疑交易报告的情况进行监督、检查。 A 中国人民银行及其分支机构 B 中国银行业监督管理委员会 C 中国证券监督管理委员会 D 中国保险监督管理委员会 49.《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管 理办法》自（ ）起施行。 A C 50.（ 2007 年 8 月 1 日 2009 年 1 月 1 日 B D 2007 年 3 月 1 日 2006 年 1 月 1 日）负责对全国性金融机构总部执行反洗钱规定的行为进行非现场监管。A 中国人民银行 B 中国银行业监督管理委员会 C 中国证券监督管理委员会 D 中国保险监督管理委员会51． 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定， “可疑 交易发生后的 10 个工作日”是从（ ）计算。A 构成可疑交易的交易发生之日起 B 金融机构人员发现可疑交易之日起 C 金融机构的总部或者指定机构收到其分支机构之日起 D 构成可疑交易的最后一笔交易发生之日起 52．按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 ，以下 说法正确的是（ A 可疑 B 疑 C 自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织汇款的，金融 自然人银行账户一次大额存取现金，金融机构应当报告可 ）自然人银行账户频繁进行现金收付的，金融机构应当报告机构应当报告可疑 D 告可疑 53.对于已确立过风险等级的客户，金融机构应根据其风险程度 设臵相应的重新审核期限，实现对风险的动态追踪。原则上，风险等 级最高的客户的审核期限不得超过( )，低一等级客的审核期限不 自然人经常存入境外开立的旅行支票的，金融机构应当报得超出上一级客户审核期限时长的（ ） 。 A 半年，2 倍 B 半年，1 倍 C 1 年，2 倍 D 1 年，1 倍54． 《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第八条 规定了（ A 3 ）种涉嫌恐怖融资的可疑交易报告类型。 B 7 C 8 D 1355． 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 的条款中 “客 户经常存入境外开立旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不 符” ， “客户”指（ ） 。 B 仅指对私客户 D 以上都正确A 仅指对公客户 C 包括对公客户和对私客户56． 《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管 理办法》第二十六条规定了（ 交易报告类型。 A 5 B 7 C 8 D 10 ）种涉及客户识别过程中的可疑57． 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办理》所称的“频 繁”是指（ ）A 交易行为营业日每天发生 3 次以上，或者营业日每天发生 持续 3 天以上 B 交易行为营业日每天发生 5 次以上 C 交易行为营业日每天发生，且持续 5 天以上 D 交易行为营业日每天发生，且持续 7 天以上58.《金融机构客户身份识别情况统计表》中“通过第三方识别 数”是指通过（ ）识别的数量。 A 公安机关 C 保险经纪公司 B 工商管理部门 D 代理行59.《金融机构反洗钱内控制度建设情况表》应填报（ ）。 A 填报单位的上级机构或填报单位自行制定的内控制度等相关文件 B 本级及所辖分支机构反洗钱岗位或专兼职人员配备情况 C 单位本级或所辖分支机构举办的内部人员培训情况和对外 的宣传活动 D 机构内部审计或稽核部门开展的反洗钱审计活动 60.对于首次建立业务关系的客户，无论其风险等级高低，金融 机构在初次确定其风险等级后的( A 1年 B 2年 )内至少应进行一次复核。 D 4年C 3年61. 为及时发现洗钱行为， 各国纷纷建立了专门负责反洗钱资金 监测机构是 （ ）。 B 金融信息机构 D 金融监测机构A 金融情报机构 C 金融调研机构62．金融机构“反洗钱工作机构和岗位设立情况”发生变化时， 下列哪种说法是正确的？（ ） A 年度结束后 10 个工作日报告 B 金融机构应及时将更新情况报告人民银行或其当地分支机 构，而不必等到上报年度报表时再报告。 C 年度结束后 5 个工作日报告。 D 金融机构应于变化后的 10 个工作日内将更新情况报告中国 人民银行或当地其分支机构 63．我国（ ）最先明确了洗钱罪。 B 修订后的新刑法 D 金融机构反洗钱规定 ）A 修订后的新宪法。 C 修订后的新中国人民银行法64．中国反洗钱工作部际联席会议的牵头组织者是（ A 公安部 B 国务院 C 中国人民银行 D 财政部65 .我国《刑法》 1997 年的修订中，第一次以专门条款规定了（） 罪。 B 商业贿赂 C 洗钱 D 走私罪A 金融诈骗66.“９ .11 ”事件以后，我国最高立法机关于 2001 年 12 月 在《刑法修正案》中，将（ A 金融诈骗 C 商业贿赂 ）列为洗钱犯罪的上游犯罪。B 恐怖主义犯罪 D 破坏金融稳定 ） ，保护存款人的合法权67 .为了保证个人存款账户的（益，２０００年３月２０日中华人民共和国国务院令第２８５号发 布《个人存款账户实名制规定》，并从当年４月１日起实施。 A 安全性 B 真实性 C 严密性 D 隐秘性68.《反洗钱非现场监管办法（试行）》中填报单位是指（ ）。 A 中国人民银行总行 B 金融机构总部 C 独立承担法律责任的金融机构及其分支机构 D 独立承担法律责任的金融机构分支机构 69.我国的金融情报机构内设在（ A 公安机关 C 中国人民银行 B D ）。各金融机构内部 银行业监督管理委员会。70. 作为普通公民， 在反洗钱行动中应该尽量避免的行为是 （ ） 。 A 大额存取现金 C 将身份证借给他人 B 用真实姓名开立银行账户 D 发现可疑的洗钱线索尽快举报 ）的71.长期闲臵的账户原因不明地突然启用或者平常资金（账户突然有异常资金流入， 且短期内出现大量资金收付的应作为可疑 交易进行报告。 A 流量大 B 流量小 C 流量正常72.反洗钱工作机构和岗位在年度内发生变化的，金融机构应于 变化后的（ ）内将更新情况报告中国人民银行或其当地分支机构。 A 10 个工作日 C 8 个工作日 B 5 个工作日 D 15 个工作日73.客户风险等级评定的范围包括各类（ ） 。 A 对公客户 C 对公客户、对私客户 B 对私客户 D 存款客户74.在建立对私客户号时， 营业网点应对客户进行风险等级评定， 原则上应自开立客户号起（ ）内完成。 A 10 个工作日 C 15 个工作日 B 5 个工作日 D 20 个工作日75.对高风险等级客户的关注程度应（ ）其他风险等级客户 A 高于 B 低于 C 等同于76．以下说法错误的是： （ ） A 反洗钱宣传只针对一般员工，与中高级领导层无关。 B 宣传方式可灵活多样 C 对中高级领导层的宣传可包括通报新出台的反洗钱法律法规，中外反洗钱监管处罚实例等 D 对于普通员工的宣传可包括印制员工宣传手册，利用金融机构内部办公网络或信息网络，内部刊物等方式开展宣传 77． 中国人民银行或其分支机构在评估中发现金融机构在反洗钱 工作中存在问题，应及时发出（ 应的防范措施。 A 《反洗钱非现场监管约见谈话记录》 B 《反洗钱非现场监管走访通知书》 ） ，进行风险提示，要求其采取相C 《反洗钱非现场监管意见书》 D 《反洗钱非现场监管信息补充报送通知书》 78． 中国人民银行或其分支机构约见金融机构高级管理人员谈话 需提前（ ）送达通知书，告知对方谈话内容、参加人员、时间、地 点等。 A 5日 B 10 日 C 1日 D 2日79． 中国人民银行或其分支机构约见金融机构高级管理人员谈话 需要（ ）批准后可执行。 A 中国人民银行或其分支机构反洗钱工作人员 B 被约人 C 单位负责人 D 部门负责人80.中国人民银行及其分支行走访金融机构时，反洗钱工作人员 不得少于（ ）人，否则金融机构有权拒绝。 A 5 B 10 C 1 D 281.中国人民银行及其分支行走访金融机构时，反洗钱工作人员 应出示（ ）证件，否则金融机构有权拒绝。 A 行员证 B 执法证 C 检查证 D 身份证82.中国人民银行或其分支机构在评估中发现金融机构涉嫌违反 反洗钱规定，但需要进一步收集证据的，应采取（ ） 。 A 现场检查 B 行政调查 C 案件协查 D 信息分析三、多项选择题 1.中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心， 依法履行下列职 责：（ ） A 接收并分析大额交易和可疑交易报告 B 建立国家反洗钱数据库 ,妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息C 按照规定向中国人民银行报告分析结果 D 要求金融机构及时补正大额交易和可疑交易报告 E 经中国人民银行批准，与境外有关机构交换信息资料 2.中国反洗钱监测分析中心及其工作人员应当对依法履行反洗 钱职责获得的（ ）信息予以保密。A 客户身份资料 B 大额交易信息 C 可疑交易信息 3.金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告下列大额交易： 单笔或者当日累计人民币交易 20 万元以上或者外币交易等值 1 万美 元以上的（ ）现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。 C 现金结售汇 D 现钞兑换A 现金缴存 B 现金支取 4.（）调查可疑交易活动，可以询问金融机构的工作人员，要求其说明情况。 A 中国人民银行 B 中国人民银行省一级分支机构 C 中国人民银行地市一级分支机构 D 中国人民银行县一级分支机构 5.中国人民银行及其分支机构从事反洗钱工作的人员有下列行 为之一的，依法给予行政处分：（ ）A 违反规定进行检查调查或者采取临时冻结措施的 B 泄露因反洗钱知悉的国家秘密.商业秘密或者个人隐私的 C 违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的 D 其他不依法履行职责的行为 6.金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向（ 部门核实客户的有关身份信息。 ）等A 检察院 7.（B 公安C 法院D 工商行政管理）在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。A 中国银行业监督管理委员会 B 中国证券监督管理委员会 C 中国保险监督管理委员会 D 信托投资公司 8.《反洗钱法》所称金融机构，是指依法设立的从事金融业务的 政策性银行、商业银行、信用合作社、（ ）、保险公司以及国务院反洗钱行政主管部门确定并公布的从事金融业务的其他机构。 A 邮政储汇机构 C 证券公司 B 信托投资公司 D 期货经纪公司9.对符合下列条件之一的大额交易，如未发现该交易可疑的，金 融机构可以不报告：（ ）A 自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。 B 交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但不含 其下属的各类企事业单位。 C 金融机构同业拆借在银行间债券市场进行的债券交易。 D 金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。 E 金融机构内部调拨资金。 10.金融机构与身份不明的客户进行交易或者为客户开立 （ 且情节严重的，处二十万元以上五十万元以下罚款。 A 匿名账户 B 实名账户 C 储蓄账户 ) D 假名账户 ）11.下列那些机构具有反洗钱义务?( A 政策性银行 C 信托投资公司 B 期货经纪公司 D 租赁公司12.中国人民银行依法履行( A 制定金融机构反洗钱规章)反洗钱监督管理职责。B 监督检查金融机构履行反洗钱义务的情况 C 在职责范围内调查可疑交易活动 D 向侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪的交易活动 13.中国人民银行或者其省一级分支机构调查（ 可以询问（ ），要求其说明情况。 A 金融机构的工作人员 C 可疑 B 企业工作人员 D 大额 )个工作日内，通过其 ）交易活动，14.金融机构应当在大额交易发生后的(总部或者由总部指定的一个机构， 及时以( )方式向中国反洗钱监测 分析中心报送大额交易报告。 A 10 B 5 C 电子方式 D 文件方式15.在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行 反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立 并执行下列哪些制度履行反洗钱义务？（ A 客户身份识别制度 C 度 16.金融机构反洗钱工作中的义务包括（ ）。 客户交易记录保存制度 ）B 客户身份资料保存制度 D 大额交易和可疑交易报告制A 建立反洗钱内部控制制度和机构，并配备人员 B 客户身份登记和审查客户身份，保存客户资料和交易记录 C 向有关部门进行大额和可疑交易报告，向公安机关报告涉嫌犯罪线索 D 保密和宣传培训义务 17.在柜台发生的下列( )现金支取活动属于异常大额现金。A 开户单位一日两次申请支取大额现金 B 开户单位提取大额现金的时间出现异常变化 C 开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化 D 开户单位一日内申请对同一收款人签发两张金额为 30 万元 的现金银行汇票 18.下面（ ）不属于中国人民银行依法履行的职责。 A 负责人民币和外币反洗钱的资金监测 B 责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直 接责任人员给予纪律处分 C 在职责范围内调查可疑交易活动 D 责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证 19.下列说法错误的是：（ A 构担任 B 活动 C 金融机构可疑支付交易信息属于商业秘密，不得向任何单 任何单位和个人都可以检举、揭发违反外汇管理的行为和 ）金融机构反洗钱工作机构应当独立单设，不得由其内设机位或个人泄露 D 易 20.金融机构应当按照下列哪些规定期限保存客户的账户资料和 交易记录？（ ） 金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告可疑大额交A 账户资料，自销户之日起至少 5 年 B 账户资料，自销户之日起至少 10 年 C 交易记录，自交易记账之日起至少 5 年 D 交易记录，自交易记账之日起至少 10 年21.金融机构应履行的反洗钱义务包括（ A 了解客户义务 报告义务 B）。 C 可疑交易大额交易报告义务D 制定反洗钱内控制度和设立组织机构义务 义务E 保存记录22.代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要 求其出示谁的身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号 码？（ ） A 负责人 B 代理人 C 被代理人 ） D 监护人23.金融机构反洗钱工作的原则包括：（ A 合法审慎原则 C 封闭管理原则 B 保密原则D 公开、公平、公正原则E 与司法机关、行政执法机关全面合作原则 24.下列支付交易属于大额交易的有（ ）。 A 单位之间金额 200 万元以上的单笔转账支付 B 金额 10 万元以上的单笔现金收付 C 个人银行结算账户之间及个人与单位银行结算账户之间金额 20 万元以上的款项划转 D 个人银行结算账户之间及个人与单位银行结算账户之间金额 50 万元以上的款项划转 E 金额 20 万元以上的单笔现金收付 25.根据反洗钱法规定， 金融机构下列哪些行为将受到处罚 （ ） 。 A 未按照规定建立反洗钱内控制度，未按照规定设立专门机构 或者指定内设负责反洗钱工作的 B 未按照规定要求单位提供有效证明文件和资料，进行核对登 记，未按照规定保存客户的账户资料和交易记录的C 违反规定将反洗钱工作信息泄漏给客户和其他工作人员的 D 未按照规定报告大额交易和可疑交易的 26.对金融业反洗钱进行管理，从性质上讲属于金融监管范畴。 （ ）在反洗钱工作中也承担着重要的职责。 A 银监会 B 证监会 C 保监会 D 外汇局27.《反洗钱规定》要求金融机构在一定期限内保存客户的账户 资料，账户资料主要包括：（ ）。 D 爱好A 个人客户的姓名 B 身份证号码 C 住所28.金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当 及时以书面形式向（ ）和（ ）报告。 A 司法机关 B 检察机关C 中国人民银行当地分支行 D 当地公安机关 29.金融机构及其工作人员依法提交（ 律保护。 A 大额交易 C 个人信息 B 可疑交易 D 企业信息 ） 。 ）和（ ）报告，受法30.下列属于金融机构反洗钱义务的是（ A 保密义务 B 向公安机关报告涉嫌犯罪线索的义务 C 反洗钱宣传培训义务 D 执法部门合作义务31.金融机构除核对身份证件外，还可采取（ 户身份。）等措施识别客A 要求客户补充其他身份资料或身份证明文件 B 实地查访C 向公安、工商行政管理部门核实 D 回访客户 32. 《反洗钱法》 在保护公民、 法人的合法权益方面的规定有 （ ） 。 A 规定了有关人员对公民和组织的信息保密义务 B 严格规定了进行行政调查的审批权限、程序 C 严格限定了临时冻结措施的条件和期限 D 规定了有关机关未依法履行职责、侵犯公民、组织 合法权 益的行为法律责任 33. 客户到金融机构办理业务时，需要配合完成的工作主要有 （ ） 。 A 出示身份证件 B 如实填写身份信息 C 配合金融机构以电话、信函、电子邮件等方式的身份确认 D 回答金融机构工作人员合理的提问 34.当出现（ ）情况时，金融机构应当重新识别客户。A 客户要求变更姓名或者名称 B 客户行为或者交易情况出现异常 C 金融机构获得的客户信息与原先掌握的信息不一致的 D 先前获得的客户身份资料的真实性、完整性存在疑点的 35.《金融机构反洗钱规定》中，要求金融机构及其工作人员予 以保密、不得违法违规对外提供的事项有（ A 对客户的可疑交易特征予以保密 B 对报告可疑交易的信息予以保密 C 对配合中国人民银行调查可疑交易活动的信息予以保密 D 对依法履行反洗钱义务获得的客户身份资料和交易信息予 ）以保密 36. 调查可疑交易活动时，应具备的条件包括（ A 调查人员不少于二人 B 出示合法证件 C 国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构出具的 ） 。调查通知书 D 国务院规定的其他条件 37.金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政主管部门 或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重 的，处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高管 人员和其他直接责任人员处一万元以上 5 万元以下罚款： （ A 未按照规定履行客户身份识别义务的 B 未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的 C 未按照规定保存客户身份资料和交易记录的 D 未按照规定对职工进行反洗钱培训的 38.履行反洗钱管理职责的单位，主要包括（ ） 。 ）A 中国人民银行及其分支机构、反洗钱监测中心 B 国务院金融监督管理机构 C 机关等 D 金融机构和特定非金融机构 39.《反洗钱法》对中国人民银行分支机构反洗钱职责主要规定 了（ A ） 。 监督检查权 B 调查权 C 处罚权 D 机构 依法负有反洗钱监督管理职责的其他有关部门机构和司法审批权 40.调查可疑交易活动时，被调查金融机构的义务主要有 （ A 配合调查义务 C 不得拒绝和阻碍 B 如实提供信息义务 D 中国人民银行规定的其他义务 ）41.交易一方为下列哪些单位的大额交易，如未发现该交易可疑 的，金融机构可以不报告（ ） 。 A 行政机关 B 司法机关 C 国家权力机关的下属企事业单位 D 国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易 42.下列哪些交易或者行为，金融机构应当作为可疑交易进行报 告（ ） 。 A 金融机构在黄金交易所进行的黄金交易 B 提前偿还贷款，与其财务状况明显不符 C 证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金 D 金融机构内部调拨资金 43.掩饰、隐瞒洗钱上游犯罪所得及其产生的收益的来源和性质 的方式包括 （ ）A 提供资金账户 B 协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的 C 通过转账或者其他结算方式协助资金转移的 D 协助将资金汇往境外的 44.洗钱犯罪的上游犯罪情形包括（ ） 。A 毒品罪犯罪 B 黑社会性质的组织犯罪 C 恐怖活动犯罪 D 走私犯罪 E 贪污贿赂犯罪 F 破坏金融管理秩序犯罪G 普通诈骗犯罪 45.下列哪些行为属于恐怖融资行为： （ ）A 恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或者其他财产 B 以资金或者其他财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪 C 为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产 D 形式财产 46．金融机构履行客户身份识别义务的主要法律依据是什么？ （ ） A 中华人民共和国反洗钱法 B 金融机构反洗钱规定 C 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 D 理办法 47．客户身份识别包含哪几层含义？（ ） A 了解客户本人的真实身份 B 了解客户的交易目的和交易性质 C 了解客户的资金来源和用途 D 了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人 48．核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，对于高风 险客户、高风险账户持有人，应了解哪些方面的信息？ （ ） 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管 为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他A 了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人 B 资金来源 C 资金用途D 经济状况或者经营状况 49． 为对私客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业 务关系时，应查看以下客户的哪些身份证明文件？（ A 华侨出具中国护照 B 香港、澳门人出具港澳居民往来内地通行证 C 件 D 外国公民出具护照或外国人永久居留证，或者国家法律、 台湾居民出具台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证 ）法规及有关文件规定的其他有效证件 50.为境内对公客户办理一次性金融业务、以开立账户等方式建 立业务关系或办理规定金额以上业务时，如果存在代理人，应查看客 户哪些身份证明文件？（ ）A 合法有效的授权委托书 B 代理人的有效身份证件 C 合法有效的合同书 D 代理人的资质证明 51．与对私客户建立业务关系或办理规定金额以上业务时，应查 看以下客户的哪些身份证明文件？（ ） A 军人出具军官证 B 武警出具武警警官证 C 16 岁以下公民应由监护人代理开户，出具代理人身份证及 使用人户口簿 D 中国公民 16 岁以上出示身份证和临时身份证 52.与对私客户建立业务关系或办理规定金额以上业务需登记的 客户身份基本信息包括哪些？（ ）A 客户的住所地或者工作单位地址B 客户的国籍、联系方式及职业 C 客户的身份证件或者身份证明文件的种类 D 客户的身份证件或者身份证明文件号码和有效期限 53.与境外对公客户建立业务关系或办理规定金额以上业务时， 应查看客户哪些身份证明文件？ （ ）A 经过公证的境外有效商业注册登记证明文件 B 其他与商业注册登记证明文件具有同等法律效力的可证明其机构开立的文件 C 董事会或董事、主要股东及有权人士的授权委托书 D 能够证明授权人有权授权的文件 54.与境内对公客户以开立账户等方式建立业务关系或办理规定 金额以上业务时，应查看客户哪些身份证明文件？ A （ ）可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或文件 B 组织机构代码证 C 税务登记证 D 法定代表人或单位负责人的有效身份证明文件 E 授权他人办理的，还需出具合法有效的授权委托书和授权经办人员的有效身份证件 55.为对公客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业 务关系需登记的客户身份基本信息包括以下哪些？（ ） A 客户的名称 C 客户的经营范围 B 客户的住所 D 客户的组织机构代码E 控股股东或者实际控制人身份证件种类、号码、有效期限 56．一次性金融服务识别要点包括哪些？（ ）A 了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人B 核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件 C 登记客户身份基本信息 D 留存有效身份证件或其他身份证明文件的复印件或影印件 57．营业机构在审核个人身份证件后，拒绝为该客户办理相关业 务包括哪些情形？ （ ）A 无法判断身份证件真实性 B 联网核查身份证时，客户的姓名、公民身份号码、照片、有效期等和签发机关中一项或多项核对不一致 C 能确切判断客户出示的居民身份证件为虚假证件 D 客户提供了真实有效的身份证件 58.客户要求变更有关信息的，应重新识别客户身份，有关信息 包括以下哪些方面？ A 姓名或者名称 B 身份证件或者身份证明文件种类 C 身份证件号码 D 注册资本 E 法定代表人 59.下列那种情况出现时，应重新识别客户？ A 客户行为异常 B 客户有洗钱嫌疑 C 客户提出终止业务关系 D 客户代理人没有授权 E 客户名称与司法机关依法要求金融机构协查或关注犯罪嫌 （ ） （ ）疑人相同的 60.金融机构在采取持续的客户身份识别措施时，应关注哪些情 况？ ( )A 客户及其日常经营活动 B 客户办理结算情况 C 客户买卖外汇情况 D 客户开销户情况 61 ．查验个人客户的身份证是否真实，可通过哪些途径核查 （ ）？ A 互联网 C 公民身份联网核查系统 B 金融机构“黑名单”系统 D 公证机关62. 在业务存续期间，对个人客户身份了解，还可要求客户提供 以下那些资料，进一步识别客户身份？（ A 结婚证 C 单位出具的收入证明 63.以下说法正确的有： （ A ）B 完税证明 D 驾驶证 ）金融机构及其工作人员应当对报告可疑交易予以保密，不得违反规定向客户和其他人员提供 B 金融机构及其工作人员可将配合中国人民银行调查可疑交易活动的情况通报客户 C 金融机构违反《反洗钱法》的保密规定，泄露有关信息，致使洗钱后果发生，处五十万元以上伍佰万元以下罚款 D 金融机构违反《反洗钱法》的保密规定，泄露有关信息，致使洗钱后果发生的，直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责 任人员可被处以五万元以上五十万元以下罚款 64．以下说法正确的有： （ A ） 。只要该客户被确定为恐怖组织或恐怖分子，其在金融机构保有的全部资金和其他形式的财产，都属于恐怖融资范畴 B 只有该客户被确定为恐怖组织或恐怖分子，其在金融机构保有的全部资金和其他形式的财产，才属于恐怖融资范畴，客户不是 恐怖组织或恐怖分子，就不会涉嫌恐怖融资 C 无论是恐怖组织、恐怖分子自身，还是其他人或组织，只要其目的是为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪， 则其有关的资金或财产 都属于恐怖融资 D 该项资金或财产没有真正用于恐怖主义和恐怖活动犯罪的实施，就不应将其确定为恐怖融资行为 65． 金融机构发现或者有合理理由怀疑客户或者其交易对手与下 列哪些名单有关的，应进行报告（ ） 。A 与国务院有关部门、机构发布的恐怖组织、恐怖分子名单 B 司法机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单 C 联合国安理会决议中所列的恐怖组织、恐怖分子名单 D 名单 66．金融机构对于以下哪些情形应进行报告（ A ） 。 中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子嫌疑人怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子以及恐怖活动犯罪募集或者企图募集资金或者其他形式财产的 B 怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人以及恐怖活动犯罪提供或者企图提供资金或者其他形式财产的 C 怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子保存、管理、运作或者其他保存、管理、运作资金或者其他形式财产的 D 怀疑客户或者其交易对手是恐怖组织、恐怖分子以及从事恐怖融资活动人员的67.关于反洗钱调查，请选择说法正确的选项（）。A 调查可疑交易活动时，调查人员必须为三人以上B经中国人民银行或省级派出机构的负责人批准，调查中可以查阅、复制被调查对象的账户信息、交易记录和其他有关资料 C 金融机构在任何情况下都有权拒绝提供相关情况 D 经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案 68.中国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的需要，可 以采取（ ）措施进行反洗钱现场检查：A 进入金融机构进行检查 B 明； C 查阅、复制金融机构与检查事项有关的文件资料，不能对 询问金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说文件资料予以封存 D 检查金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。 69. 2012 年 2 月，金融行动特别工作组讨论通过新的打击洗钱、 资助恐怖活动、 大规模杀伤性武器扩散活动 40 项建议， 包括 （ A 调查 D 政治公众人物 E 金融集团监管 ） 。 风险为本方法 B 定向金融制裁 C ） 。客户尽职70.被称为保密天堂的国家和地区一般具有以下特征 （ A 严格的银行保密法 C 自由的公司法和严格的公司保密法 71.金融情报中心具备的基本功能是 （ A 收集金融信息 C 分发金融信息和分析结果 B 宽松的金融规则 D 快速的转帐服务 ） 。B 分析金融信息 D 情报交流 ）。 E 归并72.典型洗钱交易过程经历的三个阶段通常指（ A 开户 B 放臵 C 转账 D 离析73.洗钱的过程具有以下哪些特征（）A 洗钱者考虑的是隐藏有关犯罪收益的真正所有权和来源 B 改变有关金钱的形式 C 洗钱过程中尽量避免留下明显的痕迹 D 洗钱者能够控制洗钱的全过程 74.我国反洗钱工作有哪些重要意义？（ ）A 是维护我国国家利益和人民群众根本利益的客观需要 B 是严厉打击经济犯罪的需要 C 是遏制其他严重刑事犯罪的需要 D 是维护金融机构信誉及金融稳定的需要 75.下列哪些组织属于专业反洗钱国际组织（ ）A 亚太反洗钱小组(APG) B 欧亚反洗钱与反恐融资小组 （EAG） C 巴塞尔银行监管委员会 76.洗钱活动的一般特征（ A 多样化 B 专业化 D 金融行动特别工作组 ） D 技术化C 复杂化77. 人民银行的现场检查行为要有法律效力必须符合的条件是 （ ）。 A 现场检查的主体必须合法 确 C 程序必须合法 D 形式要合法 B 适用的法律法规和规章要准78.金融机构可对低风险客户采取简化的客户尽职调查及其他风 险控制措施，可酌情采取的措施包括但不限于： （ A 身份 B 适当延长客户身份资料的更新周期。 C 在合理的交易规模内，适当降低采用持续的客户身份识别 ）在建立业务关系后再核实客户实际受益人或实际控制人的措施的频率或强度 D 在风险可控情况下，允许金融机构工作人员合理推测交易目的和交易性质，而无需收集相关证据材料 79．关于金融机构反洗钱培训对象说法以下正确的是？( A 培训对象应包括高级管理层 B 只有反洗钱岗位的人员才需要培训 C 反洗钱操作人员才应接受培训，高级管理层不接触具体业 )务不需要培训 D 反洗钱培训应针对不同对象提供分层次的培训 E 培训的对象是金融机构的全体人员 80.FATF《关于洗钱问题的四十项建议》中“指定的非金融企业 和行业”指（ A 赌博业 C 贵金属交易商 ） 。 B 房地产经纪人 D 珠宝商 ） 。 B 扰乱正常的社会经济秩序 D 影响国家声誉81.洗钱犯罪给社会造成的危害有（ A 助长走私、 毒品等严重犯罪 C 破坏社会公平竞争82. 向他人出租、出借自己的身份证件可能会产生不良后果有 （ ） 。 A 他人借用您的名义从事非法活动 B 可能协助他人完成洗钱和恐怖融资活动 D 可能成为他人金融诈骗活动的替罪羊 C 您的诚信状况受到合理怀疑 83.常见的洗钱活动途径或方式有（ ） 。A 通过地下钱庄，将犯罪所得转移境外B 利用他人账户提现 C 购买珠宝古董交易和虚假拍卖 D 购买房产 84. 公民可通过（ 举报信息将严格保密。 A 电话 B 传真 C 电子邮件 D 信件 ） 。 ）方式举报洗钱犯罪及其上游犯罪，所有85.金融机构应当按照中国人民银行的规定，报送（ A 反洗钱统计报表B 反洗钱信息资料C 稽核审计工作中与反洗钱工作有关的内容 D 客户身份资料 86.对刑法第 191 条、第 312 条规定的被告人“明知”的事项 进行认定，应结合的因素包括（ A 被告人的认知能力 B 接触他人犯罪所得及其收益的情况 C 犯罪所得及其收益的种类、数额 D 犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等 ） 。主、客观因素 87.金融机构开展洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理的基 本原则是： （ A 原则 D 则 88.洗钱风险评估指标体系包括哪些基本要素？（ A 客户特性 B 地域 C 业务 E 行业(含职业) ） 动态管理原则 E 自主管理原则 F 保密原 ） B 全面性原则 C 同一性风险相当原则D 金融产品或金融服务89.《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》 中客户特性风险子项包括但不限于： （ A 客户信息的公开程度 B 金融机构与客户建立或维持业务关系的渠道 C 客户所持身份证件或身份证明文件的种类 D 反洗钱交易监测记录 E 自然人客户的股权或控制权结构 F 涉及客户的风险提示信息或权威媒体报道信息 90.《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》 中业务（含金融产品、金融服务）风险子项包括但不限于： （ A 与现金的关联程度 B 面对面交易 C 跨境交易 D 代理交易 E 特殊业务类型的交易频率 91.对于具有下列情形之一的客户，金融机构可直接将其风险等 级确定为最高，而无需逐一对照风险要素及其子项进行评级：( ) A 单 B 客户为外国政要或其亲属、关系密切人 C 客户多次涉及可疑交易报告 D 客户拒绝金融机构依法开展的客户尽职调查工作 E 金融机构自定的其他可直接认定为高风险客户的标准 92.金融机构应对高风险客户采取强化的客户尽职调查及其他风 险控制措施，可酌情采取的措施包括但不限于：( ) 客户被列入我国发布或承认的应实施反洗钱监控措施的名 ） ）A 进一步调查客户及其实际控制人、实际受益人情况B 进一步深入了解客户经营活动状况和财产来源 C 对交易及其背景情况做更为深入调查， 询问客户交易目的， 核实客户交易动机 D 合理限制客户通过非面对面方式办理业务的金额、次数和业务类型。 E 适度提高交易监测的频率及强度。 F 经高级管理层批准或授权后，再为客户办理业务或建立新的业务关系 93．以下说法正确的是？（ ） A 内部监督与审计的范围应当覆盖反洗钱工作的各个方面，并根据本单位的业务规模， 特定产品和服务的风险暴露状况确定监督 和审计的频率与级别 B 内部监督与审计部门应当重点对客户尽职调查和可疑交易报告的流程、效率和质量进行测试，定期检验上述工作的规范化和准 确性 C 金融机构反洗钱牵头部门应承担对反洗钱内部控制的健全性、合理性、有效性实施独立评估的职责 D 反洗钱保密制度应当明确保密工作的组织管理，文件和资料的保管，泄密事件的处理以及保密责任制等相关要求 94.以下说法哪些是正确的？（ ）A 按照保存介质不同，保存方式可分为纸质保存介质、电子保 存介质、磁带保存介质以及不可更改的介质 B 纸质档案保存环境应保持一定的温度、湿度，做到防霉、防蛀、防火 C 档案销毁时，可由一人负责现场监销 D 借阅档案要按规定办理登记手续95.金融机构反洗钱培训的目的是： （ A）保证金融机构各个层级的工作人员都树立洗钱风险意识，反洗钱法律意识及合规意识 B 让公众了解反洗钱知识 C 保证员工了解反洗钱法律法规的具体要求 D 掌握反洗钱工作必备的技能 96.反洗钱培训对象包括哪些人员？（ A 新员工 C 中高级管理人员 97.以下说法正确的是： （ A B 一线人员 D 反洗钱岗位人员 ） ）为了保护金融机构良好的名誉，承担应有的社会责任，各金融机构应开展反洗钱宣传工作 B 金融机构应在分析本机构洗钱风险点的基础上，制定有针对性的宣传计划 C 金融机构地区分支机构可直接执行总行的宣传计划，而不必自行制定宣传计划 D 两种方式 98.以下对保密要求说法正确的有( )。 反洗钱宣传应区分对象的不同，采取内部宣传和外部宣传A 反洗钱调查涉及的部门多，环节多，泄密的风险大，因此， 金融机构在配合反洗钱调查时应高度重视保密工作 B 对反洗钱调查相关内容的保密工作属于金融机构内部工作要求，不涉及违反国家法律问题 C 如果在协查过程中被洗钱分子知晓有关信息，他们将会改变洗钱活动的地点和方式，或暂时停止洗钱活动，导致洗钱案件线索 中断，甚至重要证据的灭失，严重的还会影响到相关人员的人身安危D向客户泄露反洗钱调查事项属于严重违法犯罪行为，这会严重影响监管机构预防、 监控洗钱活动和司法机关打击洗钱犯罪的有 效性， 还可能使金融机构和相关人员面临因协查工作泄密带来的法律 风险 99.配合开展反洗钱调查所得到的信息用于（ A 建立反洗钱调查档案库 B 建立案件线索档案库 C 客户身份的重新识别 D 发现反洗钱工作中的合规风险 100.金融机构配合开展反洗钱调查时具有哪些权利？（ A 拒绝不符合规定程序的调查的权利 B 核对、补充和更正询问笔录的权利 C 清点及封存清单的权利 D 逾期自动解除冻结的权利 101.金融机构配合开展反洗钱现场调查时应： （ A ） ） ） 。提供必要的工作场所、设备，按照调查通知的要求准备好调查需要的档案资料，电子数据 B 通知调查涉及机构、部门、人员届时到位等，以便现场调查的顺利进行 C 配合开展现场调查，包括协助安排相关人员接受询问，协助查阅或复制有关文件和资料，以及协助封存有关资料 102.对以下临时冻结措施说法正确的有： （ A ）客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报告 B 中国人民银行当地分支机构接到金融机构报告后，应当立即向有管辖权的侦查机关先行紧急报案C 临时冻结期限为 48 小时，自金融机构接到《临时冻结通知 书》之时起计算 D 金融机构解除临时冻结的两个前提是接到中国人民银行的《解除临时冻结通知书》或在临时冻结措施后 48 小时内未接到侦查 机关继续冻结通知 103．金融机构报送的反洗钱非现场监管信息按报送时期划分为 哪几类信息？（ ） B 季度反洗钱信息 D 年度反洗钱信息A 月度反洗钱信息 C 半年度反洗钱信息104 ．在反洗钱非现场监管工作中，金融机构的职责有哪些？ （ ） A 指定专人负责此项工作 B 向中国人民银行及其分支机构报送反洗钱相关资料 C 如实反映反洗钱工作情况 D 主动配合公安机关调研可疑交易线索 105． 从融资主体来划分， 恐怖融资的表现形式分为哪几种类型？ （ ） A 主体为恐怖组织、恐怖分子自身的融资行为 B 有特定目的的融资行为 C 主体为他人或其他组织的融资行为 D 无特定目的的融资行为 106．从交易涉及的地区分析，以下哪些情形可能涉嫌恐怖融资 可疑交易？（ A ）外币汇兑交易后立刻把汇兑资金电汇到敏感国家或地区，或者经由敏感国家或地区汇到其他国家或地区 B 企业往来帐户发生批量汇入和汇出交易而又没有合乎逻辑的业务经营或其他经济目的， 尤其是该电汇往返或途经敏感国家或地 区 C 客户获取的贷款或所从事的商业金融交易涉及或往返于敏感国家或地区的资金转移活动， 但又无合理理由说明与这些国家或地 区存在业务往来 D 账户开设于来自敏感国家或地区的金融机构 107．涉嫌恐怖融资可疑交易的主要特征可以从以下哪些角度分 析？（ ） A 账户及存取款特征 C 行为异常表现 B 电子汇兑特征 D 敏感国家或地区108．通过电子汇款形式进行资金转移，当出现以下哪些情形时， 可能涉嫌恐怖融资可疑交易？（ ） A 有规律地进行小额电汇，明显地企图规避达到大额交易和可疑交易报告标准 B 当需要随附有关电汇始发人或电汇代办人的信息时，客户不予配合提供 C 第三方代表客户进行外汇交易，然后又把交易资金汇到其他国家和地区 D 使用多个个人和企业往来账户或非盈利组织、慈善机构账户汇集资金，然后立即在短时间内把资金转给少数外国受益人 109．金融机构发现客户和其交易对手属于联合国安理会制裁决 议名单或者涉恐名单的， 应立即采取下列哪些交易限制措施？ （ A 不予开立金融账户 B 停止使用金融账户 C 暂停金融交易 D 拒绝转移或转换金融资产 ）
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