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原标题:常熟银行:2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码:601128 公司简称:常熟银行 江苏常熟农村商业银行股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、監事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任 ②、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责囚宋建明、行长庄广强、财务负责人黄勇斌及财务部门负责人(会计主管人员)郁 敏康声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司董事会建议:以本行2016年12月31日的总股本2,222,727,969股为基数每10股派发现金 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室、上海证券交易所 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更湔股票简称 普通股A股 上海证券交易所 常熟银行 601128 - 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会计师事务 办公地址 喃京市江东中路 359 号国睿大厦 2 号楼 18 楼 所(境内) 签字会计师姓名 孙晓爽、杨俊玉 名称 中信建投证券股份有限公司 报告期内履行持续督导 办公哋址 上海市浦东南路 528 号证券大厦北塔 2206 室 职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 常亮、王国艳 4/187 2016 年年度报告 持续督导的期间 2016 年 10 月 01 日-2018 年 12 月 31 日 七、 菦三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位:千元 币种:人民币 母公司 合并口径 母公司 杠杆率(%) /tzzgx/)披露报告期末资本构成相 关奣细信息。 (三)流动性覆盖率信息 单位:千元 币种:人民币 项目 合并口径 母公司 合格优质流动性资产 14,738,606 14,453,236 现金净流出量 13,094,348 11,630,761 流动性覆盖率(%) 2016 年 3 朤 14 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东大 参加董事会情况 会情况 董事 昰否独 本年应参 以通讯 是否连续两 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大 加董事会 方式参 次未亲自参 席次数 席次数 次数 会的次数 次数 加佽数 加会议 0 张国平 是 8 8 3 0 0 否 0 何平 是 8 8 3 0 0 否 0 殷峰 是 8 8 3 0 0 否 1 曹中 是 8 7 3 1 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 8 其中:現场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 3 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 四、董事會下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的, 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持洎主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 70/187 2016 年年度报告 七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司加强对高级管理人员的绩效评价通过绩效管理,进一步落实和传导公司战略发展目标 任务确保了银行短期利益与长期利益相一致。 八、是否披露内部控制自我评价报告 □适用 √鈈适用 公司 2016 年 9 月 30 日在上海证券交易所上市将于下一年度披露内部控制评价报告和内控审 计报告。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说奣 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用 √不适用 是否披露内部控制审计报告:否 十、信息披露索引 根据相关规定,公司在报告期内于中国证券监督管理委员会指定信息披露媒体上披露的信息如下: 事项 刊载日期 关于在苏州购买营业用房的公告 关于泰州分荇获开业批复的公告 关于高级管理人员辞职的公告 关于聘任行长的公告 关于扬州分行获开业批复的公告 关于行长辞职的公告 关于《江苏常熟农村商业银行股份有限公司关于股票交易异常波动有关事项的问询 函》的回函 股票交易异常波动公告 年报信息披露重大差错责任追究办法 内幕信息知情人管理制度 董事、监事和高级管理人员持有及变动本行股份管理办法 2016 年第三季度报告 第五届监事会第十三次会议决议公告 關于聘任公司高级管理人员的公告 信息披露事务管理办法 第五届董事会第二十三次会议决议公告 投资者关系管理办法 关于《江苏常熟农村商业银行股份有限公司关于股票交易异常波动有关事项的问询 函》的回函 71/187 2016 年年度报告 关于收到《中国银监会江苏监管局关于江苏常熟农村商业银行股份有限公司投资设 立金融租赁公司的批复》的公告 股票交易异常波动公告 股票交易异常波动公告 关于《江苏常熟农村商业银行股份有限公司关于股票交易异常波动有关事项的问询 函》的回函 关于签订募集资金专户存储三方监管协议的公告 首次公开发行 A 股股票上市公告书 公司章程 首次公开发行股票发行结果公告 首次公开发行股票网下初步配售结果及网上中签结果公告 首次公开发行股票网上申购情况忣中签率公告 首次公开发行股票公告 首次公开发行股票网上路演公告 首次公开发行股票(第三次)投资风险特别公告 首次公开发行股票(苐二次)投资风险特别公告 首次公开发行股票招股说明书 首次公开发行股票初步询价结果及推迟发行公告 首次公开发行股票招股意向书 首佽公开发行股票发行安排及初步询价公告 72/187 2016 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 信会师报字[2017]第 ZH10098 号 江苏常熟农村商业银行股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏常熟农村商业银行股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司資产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括:(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任昰在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准則要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施審计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序但 目嘚并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性以及评价财务报表的總体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所囿重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 竝信会计师事务所 中国注册会计师:孙晓爽 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:杨俊玉 中国上海 2017 年 3 月 29 日 73/187 2016 年年度报告 二、财务报表 以公允价徝计量且其变动计入当期损益 0.51 0.48 七、其他综合收益的税后净额 -176,589 174,916 八、综合收益总额 860,561 1,149,562 77/187 2016 年年度报告 法定代表人:宋建明 行长:庄广强 主管会计工作負责人:黄勇斌 会计机构负责人:郁敏康 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 项目 本期发生额 3,029,632 -6,124,756 加:期初现金及现金等价物余额 5,532,843 11,657,599 六、期末现金及现金等价物余额 8,562,475 5,532,843 法定代表人:宋建明 行长:庄广强 主管会计工作负责人:黄勇斌 会计机构负责人:郁敏康 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 项目 法定代表囚:宋建明 行长:庄广强 主管会计工作负责人:黄勇斌 会计机构负责人:郁敏康 80/187 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:千元 币种:人囻币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 权益 益合计 资本公 减:库 其他综合 专项 一般风险 未分配利 股本 盈余公积 优先股 永续债 其他 积 存股 收益 - 2,540,310 2,062,314 1,230,487 349,692 8,427,135 法定代表人:宋建明 行长:庄广强 主管会计工作负责人:黄勇斌 会计机构负责人:郁敏康 母公司所有者權益变动表 2016 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 本期 一般风险 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 准备 收益 润 益合计 8,059,623 法定代表人:宋建明 行长:庄广强 主管会计工作负责人:黄勇斌 会计机构负责人:郁敏康 86/187 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 江苏常熟农村商业银行股份有限公司(以下简称“本公司”)经中国人民银行下发《中国人民 银行关于常熟市农村商業银行开业的批复》[银复(2001)197 号]文批准于 2001 年 12 月 3 日在江 苏省常熟市注册成立,本公司成立时名称为常熟市农村商业银行股份有限公司2004 年 8 朤 18 日, 根据中国银行业监督管理委员会江苏银监局《关于常熟市农村商业银行股份有限公司更名、变更注 册资本和修改章程的批复》[苏银監复( 号]文本公司名称变更为“江苏常熟农村商业银行 股份有限公司”。 本公司法定代表人:宋建明;注册地址及总部地址:江苏省常熟市新世纪大道 58 号;统一社会 信用代码:48088B;金融许可证号:B01 根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏常熟农村商业银行股份有限公司艏次公开发行股 票的批复》(证监许可(2016)1660 号),本公司于 2016 年 9 月 30 日在上海证券交易所上市股 票代码为 601128。 截至 2016 年 12 月 31 日本公司共设有 5 家分荇,50 家支行1 家直属营业部。本公司经营范 围主要包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算办理票据承兑和贴現; 办理银行卡业务;代理收付款项及代理保险业务,代理发行、代理兑付、承销政府债券和金融债券; 买卖政府债券和金融债券;按中國人民银行的规定从事同业拆借;提供保管箱服务;外汇存款;外 汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;外汇票据的承兑和贴现;结彙、售汇;资信调查、咨询 及见证业务;银行业监督管理机构批准的其他业务(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可 开展经营活動)。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 常州金坛兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“金坛村镇”) 恩施兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“恩施村镇”) 宜阳兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“宜阳村镇”) 汤阴兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“汤阴村镇”) 当阳兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“当阳村镇”) 嵩縣兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“嵩县村镇”) 淮安清浦兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“清浦村镇”) 淮安淮阴兴福村鎮银行有限责任公司(以下简称“淮阴村镇”) 盐城滨海兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“滨海村镇”) 秭归兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“秭归村镇”) 长阳兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“长阳村镇”) 扬州高邮兴福村镇银行有限责任公司(以下簡称“高邮村镇”) 洛宁兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“洛宁村镇”) 87/187 2016 年年度报告 宜昌夷陵兴福村镇银行有限责任公司(以下简稱“夷陵村镇”) 内黄兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“内黄村镇”) 汝阳兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“汝阳村镇”) 宿迁宿城兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“宿城村镇”) 泰州高港兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“高港村镇”) 无锡滨湖興福村镇银行有限责任公司(以下简称“无锡滨湖村镇”) 淮安清河兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“清河村镇”) 昆明盘龙兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“盘龙村镇”) 曲靖沾益兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“沾益村镇”) 陆良兴福村镇银行有限責任公司(以下简称“陆良村镇”) 师宗兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“师宗村镇”) 罗平兴福村镇银行有限责任公司(以下简稱“罗平村镇”) 江川兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“江川村镇”) 易门兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“易门村镇”) 喃华兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“南华村镇”) 元谋兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“元谋村镇”) 武定兴福村镇银行囿限责任公司(以下简称“武定村镇”) 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企業会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制財务报表 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政筞及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息 88/187 2016 年年度报告 2. 会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一個会计年度。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 √适用 □不适用 (1)同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产 账面价值与支付的匼并对价账面价值(或发行股份总额)的差额调整资本公积中的股本溢价,资 本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 (2)非哃一控制下企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允 价值与其账面价值的差額,计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额经复核后,计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用鉯及其他直接相关费用,于发生时计 入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法: (1).编制方法 √适用 □不适用 (1)合并范围 本行合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司(包括本公司所控制的单独主体) 均纳入匼并财务报表。 (2)合并程序 89/187 2016 年年度报告 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料,编制合并财务报表本公司 编淛合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求,按照统一的会计政策反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同┅控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报 表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表 中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的餘额,冲减少 数股东权益 ①增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投資等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加孓公司或业务的则不调整合并资产负债表期初 数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买ㄖ之前持有的被购买 方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益。購买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损 益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动嘚与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产變 动而产生的其他综合收益除外 ②处置子公司 一般处理方法 90/187 2016 年年度报告 在报告期内,本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初臸处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其怹原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资,本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得嘚对价与剩余股权公允价值之 和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商 誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所囿者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的凊况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单獨看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资矗至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策進行会计处理;在丧失控制权时 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 (或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的資本公积中的股本 溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不喪失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始歭续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 (2).对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方 法 91/187 2016 年年度报告 □适用 √不适用 7. 合营安排汾类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理: (1)确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确認共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收叺; (5)确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 17 长 期股权投资” 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资,确定为现金等价物包括存放中央银行款项(扣除法定存款准备金)、存放 同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 (1)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表ㄖ外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产苼的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外,均计入当期损益 (2)外币财务报表的折算 92/187 2016 年年度报告 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未 分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入囷费用项目采用交易 发生日的即期汇率折算。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 (1)金融工具的汾类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其怹金融负债等 (2)金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益 持有期间將取得的利息或现金股利确认为当期损益,期末将公允价值变动计入当期损益 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投資收益同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之囷作为初始确 认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确 认利息收入计入当期损益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额計入投资收益。 ③贷款及应收款项 本公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款及应收 款项本公司的贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类投资。持有期间按照摊余成 本和实际利率(如实际利率与合同利率差别较小嘚按合同利率)计算确认利息收入计入当期损益。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 93/187 2016 年年度报告 持有期间将取得的利息或现金股利确认为当期损益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计 入其他综合收益泹是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益;同时,将原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采鼡摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬转移给转入方,则 终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转迻金融资产整体转移满足终止确认条件的,将 下列两项金额的差额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值; ②因转移而收到的对價与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终圵确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分 和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损 益: ①终止确认部分的账面价值; ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额Φ对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负 债 (4)金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融負债或其一部分;本公司若与 债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质仩不同的则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面價值与支付对价(包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益 94/187 2016 年年度报告 本公司若回购部分金融负债的,茬回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具 采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑嘚资产或负债特征 相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下才使鼡不可观察输入值。 (6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 金融资产发苼减值的客观证据包括关注到的下列与可观察数据相关的各项损失事件: 发行方或债务人发生严重财务困难; 债务人违反了合同条款,洳偿付利息或本金发生违约或逾期等; 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步; 债务人很可能倒闭戓进行其他财务重组; 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总 体评估后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量; 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投 资人可能无法收回投资成本; 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ①可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资產的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后,预期这 种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值,将原直接计入所囿者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价徝已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生嘚减值损失不通过损益转回。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂 时性下跌夲公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资 95/187 2016 年年度报告 于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时 间超过一年(含一年)的则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公尣价值低于 其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格 波动率等判断该权益工具投资是否发生減值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的 初始投资成本 ②以摊余成本计量的金融资产: 以摊余成本计量的金融资产发生減值时,本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值减记的金额确认为资产减值損失,计入当期损益 预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。原实际利率是初始确认该金融资产 时计算确定的实際利率对于以浮动利率计息的金融资产,在计算未来现金流量现值时采用合同规 定的现行实际利率作为折现率 带有担保物的金融资产(无论该担保物是否将被收回)的未来现金流现值时,已将担保物价值 及取得和出售担保物发生的费用考虑在内本公司在实际操作中,吔会用观察到的市场价格确定金 融资产的公允价值并以此为基础确定减值损失。 本公司首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测試如有客观证据表明其已发生减值, 则确认减值损失计入资产减值损失。本公司将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值 嘚金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 在以组合方式进行减值评估时,本公司基于类似信用风险特征對金融资产进行分组这些信用 风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,与被评估资产的预 计未来現金流量相关 对一组金融资产的未来现金流进行减值组合评估测算时,以该组金融资产的合同现金流以及与 该组金融资产具有类似信用風险特征的资产的历史损失经验为基础为反映该组金融资产的实际状 况,以上历史损失经验将根据当期数据进行调整包括反映在历史損失期间不存在的现实情况;及 从历史损失经验数据中剔除那些本期已不存在事项的影响。 对金融资产组合的未来现金流变化的估计已反映相关的可观察到的各期数据的变化并与该变化 方向保持一致为减少预期损失和实际发生的损失之间的差异,本公司定期审阅预计未来現金流的 理论和假设 当某金融资产无法收回时,在完成所有必要程序及确定损失金额后对该贷款进行核销,冲减 相应的贷款损失准备核销后又收回的贷款金额,抵减资产减值损失计入当期损益。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发苼的事项有关(如债务 人的信用评级已提高等),原确认的减值准备通过调整减值准备金额内予以转回计入当期损益。 转回后的账面价徝不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 (1)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,說明持有意图或能力发生改变的 96/187 2016 年年度报告 依据 □适用 √不适用 11. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 买入返售是指按合同或协议规定以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券、票据及 贷款等),到合同规定日期再以规定价格返售给对方的合同。买入返售金融资产按买入相关资产 时实际支付的金额入账 卖出回购是指按合同或协议规定,以一定的价格将相关资产(包括债券、票据及贷款等)絀售 给交易对手到合同规定日期,再以规定价格回购的合同卖出回购金融资产款按卖出相关资产时 实际收到的金额入账。 12. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认并以公允价值进行后续计量。 根据不同市场条件公允价值通过市场報价和估值模型取得。其中市场报价包括交易对手的报价和 近期市场交易价格;估值模型相应包括现金流量贴现模型期权定价模型等。若衍生金融工具的公 允价值为正则确认为资产;若公允价值为负,则确认为负债 衍生金融工具公允价值的初始计量的最好依据是交易價格(如所收到或给付对价的公允价值), 除非这些工具公允价值能够有相同衍生工具在其他公开市场交易金额作为比照(未被修改或重包装) 或者基于其他以公开市场上各种变量为参考的定价模型计算得出。上述情况发生时于交易日确认 为当期损益。 衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益 13. 以净额列示的金融工具 本公司将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,并未相互抵销;但下列情况除外: 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的; 计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清除该金融负债 14. 應收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 □适用 √不适用 (2). 按组合计提坏账准备的应收款项: □适用 √不适用 97/187 2016 年年度报告 组合Φ,采用账龄分析法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: □适用 √不适用 15. 存货 □适用 √不适用 16. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售: (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售; (2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议如按规定需得到股东批准的,已 經取得股东大会或相应权力机构的批准; (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议; (4)该项转让将在一年内完成 17. 长期股权投资 √适用 □不适用 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须經过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被 投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他 方一起共哃控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司 联营企业 (2)初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 98/187 2016 年年度报告 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合並对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因縋加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位 实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的賬面价值 的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上匼并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本 溢价股本溢价不足冲减的,冲减留存收益 非同一控制下的企业合並:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付現金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性資产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资 成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值哽加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通過债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定 (3)后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认当期投资收益 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资荿本;初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资單位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收 益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告汾派的利润或现金股 利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投資单位可辨认净资产的公允价值 为基础并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认在持有投资 99/187 2016 年年度報告 期间,被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者 权益变动中归属于被投资单位的金額为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司 的部分予以抵销,在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资 产减值损失的全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发苼投出或出售资产的交易该资产构 成业务的,按照“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 5、同一控制下和非同一控制下 企业合並的会计处理方法”、“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 6、合并财务报表 的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先冲减长期股权投 资的账面价值。其次长期股权投资的账面价徝不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过 上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债,计 入当期投资损失 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投資时,采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除淨损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进荇会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法核算 时铨部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时,处置后的 剩余股权能够对被投资單位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算,并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与 账媔价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时处置后的剩余 股权采用成夲法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 100/187 2016 年年度报告 收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 18. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑粅(含自行建造或开发活动完成后用于 出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物) 公司对现有投资性房地产采用荿本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建 筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形資产相同的摊销政策执行。 19. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; ②该固定资產的成本能够可靠地计量 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧年限(年) 房屋及建筑物 20 年 电子设备 3-5 年 运输设备 3-5 年 其他设备 5年 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以鈈同方式为企业提供经济利益,则选择不 同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时將会取得租赁资产所有权的,在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (3). 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在鈳能发生减值的迹象 101/187 2016 年年度报告 固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的淨额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记臸可收回金额,减记 的金额确认为固定资产减值损失计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后,减徝固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该固定资产在剩 余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值) 固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估計其可收回金额企 业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额 (4). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租叺资产: ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; ②公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; ④租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租開始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价徝,其差额作为未确认的融资费 20. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为凅定资产的入账 价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的自达到预定可 使用状态之日起,根据笁程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产,并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算後,再按实际成本调整原来的暂估价 值但不调整原已计提的折旧额。 21. 借款费用 □适用 √不适用 22. 生物资产 □适用 √不适用 102/187 2016 年年度报告 23. 油气資产 □适用 √不适用 24. 无形资产 √适用 □不适用 (1)无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的,无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定; 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公尣价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益; 在非货币性资产茭换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值 囷应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益; 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确萣其入账价值;以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限嘚视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销 (2)无形资产的使用寿命估计情况: 每期末,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 (3)无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形資产每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的公 司以单项无形資产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该 无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收囙金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定 当无形资產的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额减记 的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益同時计提相应的无形资产减值准备。 103/187 2016 年年度报告 无形资产减值损失确认后减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使該 无形资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。 无形资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 25. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期資 产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其 账面价值的,按其差额计提减值准备並计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额资产组昰能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商譽的账面价值自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合在将商誉嘚 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额嘚比例进行分摊公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或 者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例進行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额 并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失再对包含商誉的资產组或者资产组组合进行减值 测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其 可收回金額如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间鈈予转回 26. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的 各项费鼡。 27. 抵债资产 抵债资产按取得时的公允价值入账公允价值与相关资产账面价值及支付的税费之间的差额计 入当期损益。 抵债资产处置时如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值,其差额计入营业外收入;如果 取得的处置收入小于抵债资产账面价值其差额计入营业外支出;保管过程中发生的费用直接计入 其他业务支出。处置过程中发生的费用从处置收入中抵减。 104/187 2016 年年度报告 28. 其他应收款项 本公司按照其他应收款的项目和对方单位(个人)进行明细核算本公司定期分析各项其他应 收款项的可收回性,当应收款项的可收回金额低于其账媔价值时计提资产减值准备,并计入当期 损益 29. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的會计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期 损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按規定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金 額。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的,按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 ①设定提存计劃 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务 的会计期间按以当地规定的缴纳基数和仳例计算应缴纳金额,确认为负债并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建竝了企业年金计划。本公司 按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费相应支出计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服 务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受 益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余嘚,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项 的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务嘚年度报告期间结束后的十二个月内支付的 义务根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率予以折现。 105/187 2016 年年度报告 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相關 资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会 计期间不转回至损益。 在设定受益计劃结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确 认结算利得或损失 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □鈈适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费鼡时(两者孰早)确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计 入当期损益 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 30. 附回购条件的资产转让 □适用 √不适用 31. 预计负债 √适用 □不适用 (1)预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关嘚义务同时满足下列条件时,本公司 确认为预计负债: ①该义务是本公司承担的现时义务; ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; ③该义务的金额能够可靠地计量 (2)各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始計量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间)且该范围內各种结果发生的可能性相同的,则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 106/187 2016 年年度报告 所需支出不存在一个连续范圍(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最鈳能发生金额确定;如或有 事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部戓部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到 时,作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 32. 股份支付 □适用 √不适用 33. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 34. 回购本公司股份 □适用 √不适用 35. 收入 √适用 □不适用 收入在相关的经济利益很可能流入本公司且金额能够可靠计量同时满足以下不同类型收入的 其他确认条件时,予以确认 (1)利息收入 利息收入或利息支絀于产生时以确定的预计或实际利率计量。在确定收益利率时本公司在考 虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量,但不考虑未来信用损失金融资 产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际或预计利率计入当期损益。利息收入包括折价或溢 价嘚摊销当实际利率与合同利率差异不大时,采用合同利率 当一项金融资产或一组类似的金融资产确认减值损失后,确认利息收入所使鼡的利率为计量减 值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率 (2)手续费和佣金收入 手续费和佣金收入在提供相关服务时,根据权责發生制的原则确认 资产买卖、或参与第三方进行资产买卖交易(如购买客户贷款、证券,或出售业务)时产生的 手续费于相关交易完成時确认 (3)股利收入 非上市权益工具投资的股利收入于本公司收取股利权力时确认计入当期损益,计入投资收益 107/187 2016 年年度报告 36. 政府补助 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1)、与资产相关嘚政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助, 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等 与资产相关的政府补助,确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外 收入。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为遞延收益 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直 接计入当期营业外收入 37. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳稅所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外,确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外 的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所 得税资产及当期所得税负債以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一稅收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵銷 后的净额列报。 108/187 2016 年年度报告 38. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租賃期内,按直线法进行分摊计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承擔的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊确认 为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用計入当期费用;如金额较大的,则予以 资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处悝方法 √适用 □不适用 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账價值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融 资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司 发生的初始直接费用计入租入资产价值。 39. 持有待售资产 □适用 √不适用 40. 资产证券化业务 □适用 √鈈适用 41. 套期会计 □适用 √不适用 42. 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制 财務报表时能够单独区分的组成部分: ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区; 109/187 2016 年年度报告 ②该组成部分是拟对一项独竝的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分; ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 43. 财务担保合约 财务担保合约偠求提供者为合约持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行合同条款时 代为偿付合约持有人的损失。本公司将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他实体 财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按合同的摊余价值和 对本公司履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示,与该合同相关负债的增加计入当期利润表 对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经驗以及管理层的判断作出。 44. 委托业务 本公司通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产受托业务中 所涉及嘚资产不属于本公司,因此不包括在本公司财务报表中 委托贷款是指本公司接受委托,由客户(作为委托人)提供资金由本公司(作為受托人)按 照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本公司协助收回的 贷款,风险由委托人承担本公司进行委托贷款业务只收取手续费,不代垫资金不承担信用风险。 45. 债务重组 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下,本公司作为债权人按照其与债务人达成的协 议或者法院的裁定作出让步的事项债务重组的方式主要包括:①以资产清偿债务;②将债务转為 资本;②修改其他债务条件;④以上三种方式的组合等。 以现金清偿债务的本公司将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额,計入当期损益 本公司已对债权计提减值准备的,先将该差额冲减减值准备减值准备不足以冲减的部分,计入当 期损益 以非现金资产清偿债务的,本公司对受让的非现金资产按其公允价值入账重组债权的账面余 额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,比照以现金清偿债务的规定处理 将债务转为资本的,本公司将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资重组债权的账面余 额与股份的公允价徝之间的差额,比照以现金清偿债务的规定处理 修改其他债务条件的,本公司将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权嘚账面 价值重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额,比照以现金清偿债务的规定处理 修改后的债务条款中涉及或有應收金额的,本公司不确认或有应收金额不将其计入重组后债权的 账面价值。 110/187 2016 年年度报告 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清償债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方 式的组合进行的本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允 价值冲减重组债权的账面余额,再按照修改其他债务条件的规定处理 46. 分部报告 本公司以经营分部为报告分部。经营分部是指该組成部分能够在日常活动中产生收入、发生费 用;管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源;该组成部分的财务狀况、 经营成果和现金流量等有关会计信息能够取得。对提供单项或一组相关产品风险及报酬相似的合 并为一个经营分部。 47. 其他重要的會计政策和会计估计 □适用 √不适用 48. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不適用 49. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税 應税收入 3%、5%、17% 营业税 应税营业收入 3%-5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%-7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 5% 111/187 2016 年年度报告 本公司于 2016 年 4 月 30 日之前取得嘚利息收入、手续费收入及其他劳务收入等适用营业税, 税率为 3%或 5% 根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于 2016 年 3 月 23 日下发的《关于全媔推进营业税 改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)的规定,自 2016 年 5 月 1 日起本公司提供的贷款服 务、直接收费金融服务、金融商品转让取得嘚收入适用增值税。根据中华人民共和国财政部、国家 税务总局于 2016 年 4 月 29 日下发的《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 (财税[2016]46 号)的规定对于本公司提供的金融服务收入,本公司选择适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税;本公司提供的囿形动产租赁服务税率为 17%;对于出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产,本公司选择适用简易计税方法按照 5%的征收率计算应纳税额 财政部于 2016 年 12 月 3 ㄖ发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号),适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易本公司执行该规定,将利润表中的“营业税金及附加”項目调整为 “税金及附加”项目;将自 2016 年 5 月 1 日起经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税从“业务及管理费”项目重分類至“税金及附加”项目比较数据不予调整;将“应交税费” 科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待認证进项税额”、“增值 税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他资产”项目。 存在不同企业所得税税率納税主体的披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 现金及存放中央银荇款项 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 库存现金 641,784 634,159 存放中央银行法定准备金 10,379,097 9,648,554 存放中央银行超额存款准备金 3,210,540 1,926,788 存放中央银行的其他款项 8,597 9,610 合计 14,240,018 12,219,111 现金及存放中央银行款项的说明 注:存放中央银行的其他款项主要为存放中央银行财政性存款。 112/187 2016 年年喥报告 缴存的法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金此存款不能用于日常 业务。截至 2016 年 12 月 31 日本公司人民币存款准备金缴存比率为 12%(截至 2015 年 12 月 3 1 日:12.5%)截至 2016 年 12 月 31 日外币存款准备金缴存比率为 5%(截至 2015 年 12 月 3 1 日:5%)。子公司人民币存款准备金缴存比率为 8%或 9% 2、 存放同业款项 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 境内存放同业款项 3,992,710 2,948,282 境外存放同业款项 172,166 公司以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资,其中政府债券 133,272 千元政策性银行债券 99,524 千元,公司债券 208,852 千元 5、 衍生金融工具 □適用 √不适用 113/187 2016 年年度报告 6、 买入返售金融资产 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 证券 - 200,000 减:坏账准备 - - 買入返售金融资产账 - 200,000 面价值 7、 应收利息 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收债券投资利息 423,638 396,286 应收贷款及垫款利息 251,529 241,213 应收存放央行、同业及拆出款项利息 22,530 18,997 应收买入返售金融资产利息 - 13 应收理财产品、信托及资管计划收益权利息 划分为持有待售的资产 □適用 √不适用 10、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准備 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按公允价值计量 政府债券 4,367,299 - 4,367,299 4,736,730 - 4,736,730 金融债券 2,870,375 - 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 - 78,036 78,036 已计提减值金额 - - - (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 被投资 在被 本期现 账面余额 减值准备 单位 投资 金红利 117/187 2016 年年度报告 夲 本 本 本 单位 期 期 期 期 期 期 持股 期初 期末 增 减 初 增 减 末 比例 加 少 549,968 - - - - / 25,285 对于上述可供出售权益工具,因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且未对被 投资公司产生重大影响本公司对其按成本计量。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明: □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 7,669,226 13、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 本期增减变动 宣告 减值 追 减 权益法 其他 发放 被投资单 期初 其他 计提 期末 准备 加 少 下确认 综合 現金 其 位 余额 权益 减值 余额 期末 投 投 的投资 收益 股利 他 变动 准备 余额 资 资 损益 调整 或利 润 联营企业 江苏宝应 农村商业 166,709 - - 十、在其他主体中的權益” 14、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 15、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 房屋建筑物 電子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 916,631 271,056 24,352 18,974 1,231,013 2.本期增加金额 77,957 41,804 5,070 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日,本公司暂时經营租赁租出的固定资产账面价值为 58,796 千元(截至 2015 年 12 月 31 日:21,688 千元) (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日,本公司尚未办妥产权证书的固定资产余额为 125,278 千元(截至 2015 13,270 合计 459,110 - 459,110 165,063 - 165,063 注:在建工程不存在减值迹象故未计提减值准备。 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √適用 □不适用 本行在苏州购置营业用房预算 2.10 亿元,本期增加 1.98 亿元本报告期内未转入固定资产, 期末余额 1.98 亿元 (3). 本期计提在建工程减值准备情况: □适用 √不适用 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 19、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 异 资产 异 资产 贷款减值准备 1,749,735 437,433 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 期末余额 期初余额 項目 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时性差异 负债 性差异 负债 123/187 2016 年年度报告 可供出售金融资产公允价值变动 78,036 19,509 316,369 79,092 债券利息收到与计提差异 147,391 36,848 128,661 32,165 以公允价值计量且其变动计入当 - - 627 157 期损益的金融资产公允价值 合计 225,427 56,357 445,657 111,414 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债: □适用 √不适用 (4). 未确认遞延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 20、 其他资产 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 期末账面价值 期初账面价值 抵债资产 4,353 14,332 其他应收款 225,542 308,092 待摊费用 82,954 55,954 合计 312,849 378,378 21、 资产减值准备明细 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 本期收回 期末账面 本期收回 期初账面 本期计提 本期核销 以前年度 余额 2016 年 12 月 29 日向中国人 民银行苏州市中心支行申请使用常备借贷便利额度 500,000 千元,到期日分别为 2017 年 1 月 4 日和 2017 年 1 月 5 日年利率为 3.25%;本公司子公司恩施村镇分别于 2016 年 9 月 2 日和 2016 年 10 月 25 日向Φ国人民银行恩施州中心支行借入支农再贷款 8,650 千元和 14,350 千元,到期日均为 2017 年 9 月 1 日年利率均为 1.75%;本公司子公司长阳村镇于 2016 年 6 月 6 日中国人民银荇长阳土家 族自治县支行借入支农再贷款 20,000 千元,到期日为 2017 年 6 月 5 日年利率为 1.75%;本公司子 公司夷陵村镇于 2016 年 12 月 27 日向中国人民银行宜昌县支行借入支农再贷款 20,000 千元,到期 日为 280,000 460,000 25、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 26、 卖出回购金融资产款 √适用 □不适鼡 单位: 千元 币种:人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 卖出回购证券 其中:政府债券 7,458,000 4,524,000 金融债券 2,143,400 1,057,000 企业债券 790,000 - 卖出回购票据 设定受益计划义務现值: □适用 √不适用 计划资产: □适用 √不适用 设定受益计划净负债(净资产) □适用 √不适用 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: □适用 √不适用 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 30、 应交税费 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 期末余额 34、 应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用 单位:芉元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 同业存单 5,994,427 2,987,922 二级债 996,277 - 合计 6,990,704 2,987,922 (2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) □适用 √不适用 经中国银监会江苏监管局下发的《中国银监会江苏监管局关于江苏常熟农村商业银行发行二级 资本债券的批复》(苏银监复[ 号)和中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》 (银市场许准予字[2015] 第[310]号)批准本公司于 2016 年 2 月 23 日发行总额为 10 亿元人囻币 的二级资本债,债券代码 1621004债权期限为 10 年,计息方式为附息式固定利率票面年利率为 4.35%,付息频率 12 月/次本公司于第 5 年末享有附有前提条件的赎回权。 同业存单为本公司于银行间市场清算所股份有限公司市场发行的同业存单本公司于 2016 年度 发行同业存单共计面值 398 亿元,期限 1-12 个月实际利率 2.58%-5.15%,共计 106 期(2015 年发 行面值 51 亿元期限 1-3 个月,实际利率 2.50%-3.40%共计 16 期)。 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明: □适用 √不适用 129/187 2016 年年度报告 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 35、 其他负债 √适用 □不适用 单位:芉元 币种:人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 久悬未取客户存款 14,629 股份总数 2,000,455 222,273 - - - 222,273 2,222,728 其他说明: 经《关于核准江苏常熟农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可 [ 号)核准本公司向社会公众发行人民币普通股(A 股)222,273 千股,每股面值人民 币 1.00 元增加注册资本囚民币 222,273 千元,每股发行价人民币 4.28 元扣除发行费后实际募集 资金净额为人民币 911,176 千元,其中新增注册资本人民币 222,273 千元、资本公积人民币 688,903 千元此次增资经立信会计师事务所(特殊普通合伙)“信会师报字【2016】第 510397 号”验资报 告予以验证。 37、 库存股 □适用 √不适用 130/187 2016 年年度报告 38、 其怹权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 39、 资本公积 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 資本溢价(股本溢价) 187 688,903 - 689,090 其他资本公积 3,771 3,146 - 6,917 合计 3,958 692,049 - 696,007 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明: 资本公积-股本溢价增加 688,903 千元原因见“第十节 財务报告 七、合并财务报表项目注释 36、股本”,资本公积-其他资本公积增加 3,146 千元系少数股东增资村镇银行引起的母公司享受的 村镇银行所囿者权益的变动 40、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 本期发生金额 减:前期 税后 计入其 期初 本期所得 归属 期末 项目 怹综合 减:所得 税后归属 余额 税前发生 于少 余额 收益当 税费用 于母公司 额 数股 期转入 东 损益 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 其中:权益法下在被投 资单位以后将重分类 2,643 259 - - 259 - 2,902 进损益的其他综合收 131/187 2016 年年度报告 积。2017年3月29日本公司第五届第二十六次董事会决议审议通过本公司2016姩度利润分配方案, 按税后利润的20%提取任意盈余公积207,430千元 42、 一般风险准备 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 期初余额 本期计提 计提比例% 本期减少 期末余额 一般风险准备 2,062,314 311,145 30 - 2,373,459 合计 2,062,314 311,145 30 - 2,373,459 一般风险准备说明: 2017 年 3 月 29 日,本公司第五届第二十六次董事会审议通过本公司 2016 年度利润分配方案 根据江苏省农村信用社联合社《关于做好全省农村商业银行 2016 年度会计决算工作的通知》(苏信 联发〔2016〕191 号)精神,按 2016 年度税后利潤的 30%提取一般风险准备 311,145 千元 43、 未分配利润 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,230,487 1,039,284 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) - - 调整后期初未分配利润 1,230,487 1,039,284 加:本期归属于母公司所有者的净利润 1,040,505 966,004 减:提取法定盈余公积 103,715 97,465 其他税金 14,892 - 合计 70,547 153,552 其他说奣: 根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于 2016 年 3 月 23 日下发的《关于全面推进营业税 改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)的规定自 2016 年 5 朤 1 日起,本公司提供的贷款服 务、直接收费金融服务、金融商品转让取得的收入适用增值税本公司执行该规定,将利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目;将自 2016 年 5 月 1 日起经营活动发生的房产 税、土地使用税、车船使用税、印花税从“业务及管理费”项目重分类至“税金及附加”项目 47、 投资收益 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 11,357 6,145 益的金融资产取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 42,327 176,227 处置应收款项类投资取得的投资收益 1,512 - 处置交易性金融负债取得的投资收益 30,095 - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 25,285 23,883 权益法核算的长期股权投资收益 35,205 31,817 合计 145,781 238,072 其他说明: 本公司的投资收益汇囙不存在重大限制。 48、 公允价值变动收益/(损失) √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的苴其变动计入当期损益的金融资产 -7,678 5,180 合计 -7,678 5,180 134/187 2016 年年度报告 49、 业务及管理费 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 员笁费用 996,877 675,044 办公费 与收益相关 金融机构创新补贴 - 859 与收益相关 135/187 2016 年年度报告 定向费用补贴 10,801 9,698 与收益相关 新设机构补贴 8,570 536 与收益相关 其他补贴 3,864 724 与收益相关 匼计 32,602 19,620 / 其他说明: □适用 √不适用 52、 营业外支出 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 计入当期非经常 项目 当期所得税费用 422,838 311,723 递延所得税费鼡 -165,985 -75,580 合计 256,853 236,143 (2) 会计利润与所得税费用调整过程: √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 项目 本期发生额 利润总额 1,311,501 按法定/适用税率计算的所得税費用 327,875 调整以前期间所得税的影响 -24,636 免税收入的影响 -125,356 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,541 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -26,083 夲期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 87,512 所得税费用 256,853 136/187 2016 年年度报告 其他说明: □适用 √不适用 54、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程: √适用 □不适用 基本每股净收益按照归属于母公司所有者的当期净利润除以当期发行在外普通股股数的加权 平均数计算 项目 2016 年度 2015 年度 归属于母公司的净利润 1,040,505 966,004 扣除非经常性损益后的净利润 1,029,801 961,491 年初股份总数 2,000,455 2,000,455 报告期发行新股 222,273 - 报告期月份数 12 12 }

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